第一章 税务会计概论 1
第一节 税务会计概念 1
第二节 税务会计核算的前提和原则 3
第三节 税务会计要素 8
第四节 企业纳税申报管理 10
第二章 增值税会计 13
第一节 增值税课征制度 13
第二节 增值税的计算 20
第三节 增值税的会计处理 27
第四节 增值税的纳税申报 52
第三章 消费税会计 62
第一节 消费税课征制度 62
第二节 消费税的计算 67
第三节 消费税的会计处理 72
第四节 消费税的纳税申报 79
第四章 出口货物退、免税会计 83
第一节 出口货物退、免税的政策和范围 83
第二节 出口货物退、免税的计算 86
第三节 出口货物退、免税的会计处理 93
第四节 出口货物退、免税的纳税申报 103
第五章 营业税会计 110
第一节 营业税课征制度 110
第二节 营业税的计算 115
第三节 营业税的会计处理 116
第四节 营业税的纳税申报 118
第六章 关税会计 120
第一节 关税课征制度 120
第二节 关税的计算 122
第三节 关税的会计处理 127
第四节 关税的纳税申报 132
第七章 企业所得税会计 135
第一节 企业所得税课征制度 135
第二节 企业所得税的计算 139
第三节 企业所得税的会计处理 147
第四节 企业所得税的纳税申报 161
第八章 个人所得税会计 170
第一节 个人所得税的课征制度 170
第二节 个人所得税的计算 179
第三节 个人所得税的会计处理 188
第四节 个人所得税的纳税申报表 189
第九章 其他税种会计 196
第一节 资源税会计 196
第二节 城市维护建设税及教育费附加会计 202
第三节 土地增值税会计 207
第四节 房产税会计 216
第五节 印花税会计 221
第六节 契税会计 226
第七节 城镇土地使用税会计 228
第八节 耕地占用税会计 230
第九节 车船税和车辆购置税会计 232
第十章 税收筹划 239
第一节 税收筹划基本理论 239
第二节 税收筹划实务操作 244
参考书目 265