第一章制造企业的税收筹划 1
第一节 制造企业的涉税风险分析 1
第二节 涉税咨询服务需求分析 5
第二章新办企业的涉税筹划 8
第一节 机构设立的风险分析 9
第二节 新办企业的涉税事项 14
第三节 新办企业的所得税问题探讨 26
第四节 企业设立环节涉税风险提示 50
第三章跨境筹划的操作策略 63
第一节 国际税收筹划的概念 63
第二节 跨国筹划热点地区 66
第三节 选择适当的企业组织方式 72
第四节 具体业务操作的避税筹划 81
第五节 对外投资的政策支持 84
第六节 货物的过境筹划 90
第七节 跨国经营的筹划目标 96
第四章采购业务的涉税处理 103
第一节 采购业务的政策界定 103
第二节 采购环节涉税风险分析 107
第三节 消费税企业采购业务处理 118
第四节 采购业务的筹划分析 126
第五章制造企业的运输费用筹划 136
第一节 自备车辆的税收筹划 136
第二节 无车辆单位运费筹划 140
第三节 销售免税货物运输筹划 143
第四节 采购业务中的运费处理 149
第六章采购货物的票据管理 153
第一节 企业涉税事项的证据 153
第二节 采购货物的票据要求 157
第三节 运输发票抵税要求 165
第四节 农产品收购票据抵税注意事项 170
第五节 其他采购货物的票据问题 178
第七章采购设备的涉税处理 184
第一节 固定资产抵扣范围 184
第二节 固定资产抵税的政策界限 189
第三节 设备采购的筹划案例分析 200
第四节 研发机构采购业务的涉税处理 210
第八章存货管理的涉税处理 214
第一节 货物改变用途的涉税分析 214
第二节 存货损失的增值税分析 220
第三节 资产损失的政策认定 230
第四节 资产损失税前列支的证据要求 233
第五节 财务损失特殊情况的处理 244
第九章经营方式的税收选择 255
第一节 普通业务的生产方式分析 255
第二节 酿酒行业的生产方式选择 259
第三节 经营方式选择的理论分析 273
第十章制造企业的机构运筹 281
第一节 自备车队的性质确认 281
第二节 研发机构的性质确认 292
第三节 第三方业务合法性运筹 295
第十一章出口货物退（免）税筹划分析 299
第一节 出口退（免）税的企业范围 299
第二节 出口退（免）税的货物范围 311
第三节 出口退（免）税的税率 323
第四节 出口退（免）税的计算及申报 326
第五节 出口退（免）税的时限操作 341
第六节 出口业务比照处理的实务操作 353
第七节 出口业务的日常管理 360
第八节 出口环节增值税的筹划 366
参考文献 382