第一部 赠与税 1
《基本观念》 2
1.赠与税是什么？ 2
2.国税局查选赠与税案件的标准为何？ 4
3.公司法人赠与是否要课征赠与税？ 7
4.赠与税免税额每年一百万元，是限制「赠与人」还是「受赠人」？ 9
5.何谓「视同赠与」？ 12
6.「赠与」与「视同赠与」的差别？ 16
7.每年赠与未达一百万是否要向国税局申报？ 19
8.赠与那些财产可不必课征赠与税？ 22
9.遗产的协议继承或不按应继分继承财产，是否应课征赠与税？ 25
10.债务保证人放弃对主债务人的求偿权，是否应课征赠与税 28
11.赠与税如何计算 30
12.一年内发生多次赠与，赠与税该如何计算？ 33
13.土地增値税是否可自赠与总额中扣除？ 36
《课税原则》 39
14.分年赠与现金还是不动产？ 39
15.被国税局查获，可否返还受赠财产就可免课赠与税？ 42
16.夫妻相互赠与免税后，财产规划有何变化？ 45
17.为子女购买预售屋该如何节税？ 48
18.子女婚嫁时，赠与该如何节税？ 50
《节税规划》 52
19.利用未成年子女参加股票抽签，是否有涉及赠与税的问题？ 52
20.直接以子女为起造人，是否就能免课征赠与税？ 54
21.父母以未成年子女名义存款，需规划选择课征所得税或赠与税？ 56
22.赠与子女的存款，能否挪用购买股票？ 59
23.如何创造两个免税额？ 61
24.离婚赡养费如何避免被课征赠与税？ 64
25.利用土地三角移转，查到的后果如何？ 66
26.利用股票交叉移转，查到的后果如何？ 68
27.如何利用公共设施地创造子女资金？ 70
28.赠与农地有什么优惠及限制？ 72
29.二亲等间的买卖行为，要如何避免被课征赠与税？ 75
30.如何利用附有负担降低赠与总额？ 78
贰、遗产税 81
《基本观念》 82
31.遗产税是什么 82
32.国税局查核逃漏遗产税的方向及重点？ 84
33.遗产税应于什么时候申报、向什么地方申报？ 87
34.外国人死亡后，其于中华民国境内财产是否需申报遗产税？ 90
35.未满二十岁之继承人其扣除额如何计算？ 93
36.那些财产不课遗产税？ 96
37.死亡抚恤金、退休金是否需计入遗产内课税？ 99
38.遗产税应纳税额如何计算？ 102
《课税原则》 104
39.遗产税免税案件不用向国税局申报？ 104
40.放弃中华民国国籍避税就不必缴纳遗产税？ 106
41.遗产中有无法请求的债权时该怎么办？ 108
42.夫死亡前二年赠与妻之财产是否要计入遗产课税？ 110
43.被继承人死亡前二年内所赠与的财产，是否需并课遗产税？ 113
44.被继承人遗有未上市公司股权时应注意哪些事情？ 116
45.抛弃继承就无法享受扣除额？ 119
46.夫妻或家人同时罹难其扣除额如何认列？ 122
47.遗产中有道路保留用地、公园预定地时该怎么办？ 125
48.已有补偿办法的公共设施保留地是否仍能享受减税之优惠？ 127
49.互助会债务是否可自遗产总额扣除？ 129
50.法院支付命令可否当作债务扣除？ 132
51.遗产中有十年内继承的财产，有何减免的规定？ 134
52.继承土地遭人侵占可否免课遗产税？ 137
53.死亡保险金有指定受益人，可免列入遗产课税？ 139
《节税规划》 142
54.以自已的资金借贷给公司，是否要计入遗产课税？ 142
55.遗产中有他人寄讬的股票、土地时该怎么办？ 145
56.继承公设保留地征收补偿费是否要课征遗产税？ 148
57.三七五租约土地承租权是否需计入遗产内课税？ 151
58.被继承人双亲仍健在，但未参与继承每人是否仍可扣除一百万元？ 154
59.生前预付丧葬费用，可享双重扣除额？ 156
60.生前制造假负债就能减少遗产税？ 158
61.「夫妻剩余财产差额分配请求权」应如何计算？ 161
62.「夫妻剩余财产差额分配请求权」是否眞能节省一半的遗产税？ 165
63.为避免遗产内的股票被冻结，低价出售反而得不偿失吗？ 168
64.股票申购人于缴纳股款后领取股票前死亡，该如何申报遗产税？ 170
65.继承农地需符合什么条件才能适用农业用地扣除额？ 172
66.当农地共有人未继续耕种，是否仍可享受农地扣除额？ 175
67.不能种植的农地是否也能从遗产总额中扣除？ 178
68.订有三七五租约的农地，是否可适用农地免遗产税的优惠？ 181
69.生前出售土地，尙未办理过户手续时，如何申报遗产税？ 184
70.为避免被课遗产税，在生前移转财产反而要缴更多税吗？ 187
叁、申报、规划、行政救济 192
71.遗赠税的申报期限、缴纳期限及罚锾有何相关规定？ 192
72.兄弟共同继承遗产，却有人不缴税时该怎么办？ 195
73.继承人不知去向时，该如何申报遗产税及办理继承登记？ 197
74.债权人可否代位申报遗产税？ 200
75.申报不动产应准备什么资料？ 202
76.遗产中有尙在重划的土地该如何申报？ 205
77.遗产税申报时，漏报死亡前二年赠与会不会被罚？ 207
78.区段征收发还的抵价地有何遗赠税的优惠？ 210
79.「财产证券化」眞能达到节税的目的吗？ 213
80.生前将财产移转给子女，又怕他们败光家产该怎么办？ 216
81.生前赠与或由子女将来继承何者较好？ 219
82.信讬该如何应用在遗赠税规划中？ 222
83.保险满期金是否眞的完全免税？ 225
84.没有钱缴纳赠与税或遗产税怎么办？ 228
85.非课征标的物是否可抵缴？ 231
86.不缴税会有什么问题？ 233
87.若必须于完税前办理继承登记时该怎么办？ 236
88.对遗赠税核定内容不服时该怎么办？ 238
肆、民法及相关法令 242
89.新修订之诉愿法对于纳税人的影响？ 242
90.亲等如何计算？ 245
91.如何办理抛弃继承？ 248
92.非代位继承人抛弃继承后子女是否一定能继承？ 250
93.大陆地区人民继承台湾人民之遗产有什么限制？ 253
94.遗产中负债和资产两者都很多，如何避免继承到负债？ 256
95.为避免继承债务，子女全数抛弃继承，孙子却必须承担债务？ 259
96.子女不孝是否可订立遗嘱让他无法继承任何遗产？ 262
97.应继分如何计算？ 265
98.小老婆的儿子是否能继承生父的遗产？ 268
99.小老婆的儿子在那此、特殊情形下可继承大老婆的财产？ 270
100.土地增値税该如何计算？ 273