第一章 总论 1
第一节 税收概述 2
第二节 税务会计概述 15
本章小结 26
复习思考题 27
练习题 27
案例分析 28
第二章 增值税会计 29
第一节 增值税概述 30
第二节 增值税应纳税额的计算及征收管理 40
第三节 增值税进项税额及账务处理 67
第四节 增值税销项税额及账务处理 84
第五节 增值税减免、上交与结转的账务处理 99
第六节 小规模纳税人应交增值税的账务处理 102
第七节 应交增值税明细表的编制 103
第八节 增值税税收优惠与纳税筹划 106
本章小结 110
复习思考题 111
练习题 111
案例分析 115
第三章 消费税会计 116
第一节 消费税概述 117
第二节 消费税应纳税额的计算 122
第三节 消费税的会计处理 130
第四节 消费税的申报与缴纳 142
本章小结 144
复习思考题 144
课后习题 144
案例分析 147
第四章 营业税会计 149
第一节 营业税概述 150
第二节 营业税的计算 155
第三节 营业税的会计处理 160
第四节 营业税的申报与缴纳 168
第五节 营业税的税收优惠与纳税筹划 171
本章小结 177
复习思考题 177
练习题 178
案例分析 182
第五章 关税会计 183
第一节 关税概述 184
第二节 关税应纳税额的计算 191
第三节 关税的会计处理 196
第四节 关税的确认计量、申报与缴纳 201
本章小结 207
复习思考题 207
练习题 208
案例分析 210
第六章 企业所得税会计 212
第一节 所得税概述 213
第二节 应纳税所得额的计算 219
第三节 应纳税额的计算 229
第四节 企业所得税会计核算 232
第五节 企业所得税的征收管理 247
第六节 企业所得税税收优惠与纳税筹划 252
本章小结 259
复习思考题 259
练习题 259
案例分析 268
第七章 个人所得税会计 269
第一节 个人所得税概述 270
第二节 个人所得税应纳税额的计算 277
第三节 个人所得税的会计处理 280
第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳 287
本章小结 293
复习思考题 294
练习题 294
案例分析 297
第八章 资源税会计 298
第一节 资源税概述 299
第二节 资源税应纳税额的计算 301
第三节 资源税的核算 303
第四节 资源税纳税申报与缴纳 307
本章小结 308
复习思考题 309
练习题 309
第九章 土地增值税会计 311
第一节 土地增值税概述 312
第二节 土地增值税应纳税额的计算 315
第三节 土地增值税的会计核算 319
第四节 土地增值税的纳税申报与缴纳 323
本章小结 325
复习思考题 326
练习题 326
第十章 其他税种会计 329
第一节 城镇土地使用税会计 330
第二节 房产税会计 333
第三节 印花税会计 337
第四节 车船税会计 343
第五节 城市维护建设税会计 345
第六节 契税会计 348
本章小结 351
复习思考题 352
练习题 352
案例分析 355