第一章 绪论 1
第一节 研究背景及意义 1
一 研究背景 1
二 研究意义 2
第二节 研究思路与方法 5
一 研究思路 5
二 研究方法 6
第三节 本书结构安排与主要创新点 7
一 本书结构安排 7
二 本书的创新性和特点 8
第二章 文献回顾与述评 10
第一节 财务失败预警文献综述 10
一 定性预警方面的研究 10
二 定量预警方面的研究 11
第二节 财务失真预警研究综述 19
一 财务失真定性方面的研究 19
二 财务失真定量方面的研究 22
第三节 财务预警研究述评 23
一 财务预警模型会受到样本选取范围和样本时间区间的限制 23
二 模型应用的局限性问题 23
三 变量的选择方法问题 24
四 财务预警研究重理论研究轻应用研究 24
五 对财务失真的预警问题 25
第三章 基于财务失败与财务失真的投资风险及预警相关理论基础 26
第一节 会计信息与投资风险 27
一 会计信息与投资风险理论界定 27
二 会计信息与投资风险的关系 28
第二节 基于财务失败和财务失真的投资风险 33
一 基于财务失败和财务失真的双元投资风险概述 33
二 财务失真投资风险概念界定 36
三 财务失败投资风险界定 37
第三节 财务风险预警相关理论基础 40
一 财务预警的概念 40
二 财务预警指标的选择 41
第四节 财务失真预警相关指标问题探析 48
第四章 财务失败投资风险预警研究 51
第一节 非财务信息 51
一 财务信息与非财务信息的概念界定 52
二 非财务信息和财务信息的比较 54
三 引入非财务信息的意义 54
第二节 关于非财务指标研究的已有成果及述评 55
一 国外引入非财务指标的预警实证研究 55
二 国内引入非财务指标的预警实证研究 56
三 国内外财务预警研究中的非财务指标选择评价 57
第三节 非财务预警指标 57
一 本书采用的非财务预警指标 57
二 纳入非财务预警指标需要注意的问题 58
第四节 上市公司财务失败预警的研究方法设计 58
一 研究假设 58
二 研究样本的设计 58
三 研究样本的描述性统计 59
四 预警指标的初选 62
第五节 上市公司财务失败预警的实证研究 67
一 上市公司财务失败预警的显著性检验 67
二 财务指标的因子分析 75
三 财务指标的预警模型 80
四 加入非财务指标后的预警模型 82
五 模型的比较 84
第六节 本章小结 84
第五章 财务失真投资风险预警研究 86
第一节 财务失真预警研究的必要性 86
第二节 财务失真投资风险预警研究方法的探讨 87
第三节 研究对象的确定 87
第四节 研究设计 90
一 样本选择与数据来源 90
二 变量设计、研究方法和模型选择 92
第五节 实证研究结果及解释 93
一 粗糙集的处理结果 93
二 粗糙集—神经网络模型（R-ANN模型） 98
三 与仅用财务变量指标的模型的结果对比 102
第六节 本章小结 103
第六章 双元投资风险预警研究 104
第一节 双元预警相关概念 104
一 双元预警的研究对象 105
二 双元财务预警的必要性和可行性探讨 106
三 应该建立什么样的双元财务预警模型 107
第二节 研究设计 107
一 研究假设 107
二 研究样本的确定 107
三 配对样本的确定 107
四 双元预警样本期的选择 108
五 样本的描述性统计 108
第三节 双元预警指标的选取 111
一 预警指标的初选 111
二 双元预警指标的显著性检验和筛选 111
三 双元预警财务指标的因子分析 119
第四节 单用财务指标的双元预警模型 124
第五节 加入非财务指标后的双元预警模型 127
第六节 双元模型的理论和实践意义的探讨 129
一 双元模型和先分后合法的比较检验 130
二 双元风险预警模型的理论和实践意义 135
第七节 本章小结 136
第七章 基于财务失败与财务失真的双元投资风险分析与应对 139
第一节 基于财务失败和财务失真的双元投资风险分析 139
一 投资者利用预警模型分析风险的方法 139
二 财务失败和财务失真投资风险的综合性分析 140
三 财务失败风险的常规性分析 141
四 财务失真风险的舞弊性分析 142
第二节 基于财务失败和财务失真的双元投资风险应对 142
一 多维博弈理论与双元投资风险概述 142
二 模型假设 143
三 二维投资风险博弈模型 144
四 模型求解 146
五 结论与建议 155
结论与展望 158
一 主要工作与结论 158
二 研究展望 160
附录 162
ST类公司行业和资产一览表 162
配对ST类公司行业和资产一览表 166
违规上市公司及配对上市公司情况一览表 169
数据离散化结果表 171
双元模型的行业和资产情况表 181
财务失真Logit模型相关 186
相关P值计算公式 188
参考文献 192
后记 206