第一章 总论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税务会计概述 11
本章小结 21
复习思考题 21
练习题 22
第二章 增值税会计 23
第一节 增值税概述 23
第二节 增值税的计算与征收管理 32
第三节 增值税进项税额及账务处理 53
第四节 增值税销项税额及账务处理 65
第五节 增值税减免、上交与结转账务处理 78
第六节 应交增值税明细表的编制 81
第七节 增值税税收优惠与纳税筹划 83
本章小结 90
复习思考题 90
练习题 90
第三章 消费税会计 93
第一节 消费税概述 93
第二节 消费税应纳税额的计算 98
第三节 消费税的会计处理 104
第四节 消费税的申报与缴纳 115
本章小结 117
复习思考题 117
练习题 117
第四章 关税会计 119
第一节 关税概述 119
第二节 关税应纳税额的计算 125
第三节 关税的会计核算 128
第四节 关税的申报与缴纳 131
本章小结 133
复习思考题 134
练习题 134
第五章 营业税会计 136
第一节 营业税概述 136
第二节 营业税的计算 140
第三节 营业税的会计处理 145
第四节 营业税的申报与缴纳 152
第五节 营业税的税收优惠与纳税筹划 158
本章小结 163
复习思考题 164
练习题 164
第六章 企业所得税会计 166
第一节 企业所得税概述 166
第二节 应纳税所得额的计算 171
第三节 应纳税额的计算 180
第四节 企业所得税会计核算 183
第五节 企业所得税的征收管理 195
第六节 企业所得税税收优惠与纳税筹划 198
本章小结 205
复习思考题 205
练习题 206
第七章 个人所得税会计 209
第一节 个人所得税概述 209
第二节 个人所得税应纳税额的计算 216
第三节 个人所得税的会计核算 227
第四节 个人所得税的申报与缴纳 231
第五节 个人所得税的税收优惠与纳税筹划 234
本章小结 239
复习思考题 239
练习题 239
第八章 其他税种的核算 241
第一节 资源税会计 241
第二节 土地增值税会计 249
第三节 城镇土地使用税会计 260
第四节 房产税会计 264
第五节 印花税会计 267
第六节 车船税会计 271
第七节 城市维护建设税会计 274
第八节 契税会计 276
第九节 耕地占用税会计 279
本章小结 280
复习思考题 281
练习题 282
参考文献 284