文号索引 1
拼音索引 1
第一篇 国家财政 3
法律 3
中华人民共和国预算法 3
中华人民共和国政府采购法 9
行政法规 16
中华人民共和国预算法实施条例 16
中华人民共和国国家金库条例 23
罚款决定与罚款收缴分离实施办法 25
财政违法行为处罚处分条例 26
国家赔偿费用管理条例 30
部门规章 32
中华人民共和国国家金库条例实施细则 32
罚没财物和追回赃款赃物管理办法 46
罚款代收代缴管理办法 48
行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定 51
政府采购代理机构资格认定办法 52
政府采购货物和服务招标投标管理办法 57
政府采购信息公告管理办法 66
政府采购供应商投诉处理办法 70
财政监督检查案件移送办法 72
第二篇 财务会计 77
法律 77
中华人民共和国会计法 77
中华人民共和国注册会计师法 82
中华人民共和国审计法 86
行政法规 91
中华人民共和国审计法实施条例 91
总会计师条例 97
现金管理暂行条例 99
事业单位财务规则 102
行政单位财务规则 106
企业财务会计报告条例 109
中华人民共和国外汇管理条例 114
部门规章 119
（一）企业财务 119
企业财务通则 119
金融企业财务规则 127
住房公积金财务管理办法 135
（二）企业会计 139
企业会计准则——基本准则 139
会计师事务所审批和监督暂行办法 142
注册会计师注册办法 150
会计从业资格管理办法 153
代理记账管理办法 156
（三）国有资产评估 159
国有资产评估管理办法施行细则 159
国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法 166
国有资产评估管理若干问题的规定 170
国有资产评估违法行为处罚办法 171
行政单位国有资产管理暂行办法 173
事业单位国有资产管理暂行办法 177
金融企业国有资产评估监督管理暂行办法 182
金融企业国有资产转让管理办法 186
第三篇 税务管理 195
法律 195
中华人民共和国税收征收管理法 195
法律适用解释及函复 203
国家税务总局关于贯彻实施《中华人民共和国税收征收管理法》有关问题的通知 203
国家税务总局关于农业税、牧业税、耕地占用税、契税征收管理暂参照《中华人民共和国税收征收管理法》执行的通知 204
国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知 205
国家税务总局关于《税收征收管理法》相关配套制度制定情况的通报 207
行政法规 209
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 209
中华人民共和国发票管理办法 219
部门规章及文件 223
税务部门规章制定实施办法 223
税收规范性文件制定管理办法 224
税务行政复议规则 228
税务登记管理办法 238
欠税公告办法（试行） 243
纳税担保试行办法 245
抵税财物拍卖、变卖试行办法 249
注册税务师管理暂行办法 254
个体工商户税收定期定额征收管理办法 258
个体工商户建帐管理暂行办法 260
非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法 262
税收违法行为检举管理办法 266
检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法 269
税务违法案件公告办法 272
中华人民共和国发票管理办法实施细则 272
规范性文件 275
纳税服务投诉管理办法（试行） 275
特别纳税调整实施办法（试行） 278
纳税人涉税保密信息管理暂行办法 296
纳税信用等级评定管理试行办法 298
国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复 301
国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复 302
国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知 302
司法解释 303
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 303
第四篇 企业所得税 307
法律 307
中华人民共和国企业所得税法 307
行政法规及文件 312
中华人民共和国企业所得税法实施条例 312
法规性文件 325
国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 325
部门规章及文件 332
规范性文件 332
财政部、国家税务总局关于继续实施小型微利企业所得税优惠政策的通知 332
财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知 332
财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知 333
财政部、国家税务总局、商务部等关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知 334
财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 337
财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知 340
财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知 341
财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 341
财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 344
财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 345
非居民企业所得税核定征收管理办法 347
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 348
国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 350
企业所得税汇算清缴管理办法 351
国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知 354
房地产开发经营业务企业所得税处理办法 355
非居民企业所得税汇算清缴管理办法 361
非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法 363
国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知 365
国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知 366
国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知 367
国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知 367
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法 367
国家税务总局关于企业财产损失所得税前扣除中有关涉税鉴证业务问题的通知 371
国家税务总局关于外商投资创业投资公司缴纳企业所得税有关税收问题的通知 372
国家税务总局关于境外分行取得来源于境内利息所得扣缴企业所得税问题的通知 373
国家税务总局关于加强非居民企业取得我国上市公司股票股息企业所得税管理有关问题的通知 373
国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知 374
国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知 375
国家税务总局关于新办文化企业企业所得税有关政策问题的通知 376
国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 376
国家税务总局关于政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题的批复 377
国家税务总局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知 377
国家税务总局关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知 378
国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知 378
国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知 379
国家税务总局关于西部大开发企业所得税优惠政策适用目录问题的批复 380
国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知 380
国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知 381
国家税务总局关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税问题的批复 381
国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复 382
国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知 382
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知 383
国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知 384
国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知 385
国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知 386
国家税务总局关于中国居民企业向全国社会保障基金所持H股派发股息不予代扣代缴企业所得税的通知 387
国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知 387
国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 388
国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知 389
国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 389
国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知 390
国家税务总局关于非居民企业船舶、航空运输收入计算征收企业所得税有关问题的通知 391
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 391
国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知 393
国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 393
国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知 394
国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知 394
国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知 395
国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告 395
国家税务总局关于房地产开发企业注销前有关企业所得税处理问题的公告 395
国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告 396
国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告 397
国家税务总局关于取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关企业所得税问题的公告 397
国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告 397
国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告 398
国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告 403
第五篇 个人所得税 407
法律 407
中华人民共和国个人所得税法 407
行政法规 410
中华人民共和国个人所得税法实施条例 410
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 415
部门规章及文件 416
征收个人所得税若干问题的规定 416
机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法 419
个人所得税代扣代缴暂行办法 420
演出市场个人所得税征收管理暂行办法 422
建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法 424
广告市场个人所得税征收管理暂行办法 425
个体工商户个人所得税计税办法（试行） 427
境外所得个人所得税征收管理暂行办法 430
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法 432
规范性文件 433
个人所得税管理办法 433
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法 440
个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法 442
个人所得税自行纳税申报办法（试行） 444
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 448
财政部、国家税务总局、住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知 450
财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知 450
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 451
财政部、国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 453
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知 455
财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知 456
财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知 458
财政部、国家税务总局关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知 460
财政部、国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知 460
国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 461
国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知 464
财政部、国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知 465
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知 465
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 467
国家税务总局关于在中国境内无住所的个人执行税收协定和个人所得税法若干问题的通知 468
国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知 469
国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知 470
国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知 471
国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知 472
国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知 473
国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复 474
国家税务总局关于个人取得房屋拍卖收入征收个人所得税问题的批复 474
国家税务总局关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告 475
国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告 476
国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告 476
第六篇 增值税、消费税、营业税 481
法律 481
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 481
全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 481
法律适用解释及函复 483
最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释 483
行政法规 485
中华人民共和国增值税暂行条例 485
中华人民共和国消费税暂行条例 488
中华人民共和国营业税暂行条例 492
中华人民共和国烟叶税暂行条例 494
部门规章及文件 495
（一）增值税 495
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 495
增值税若干具体问题的规定 499
货物期货征收增值税具体办法 500
增值税日常稽查办法 500
增值税防伪税控系统管理办法 504
成品油零售加油站增值税征收管理办法 507
卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法 509
电力产品增值税征收管理办法 512
增值税一般纳税人资格认定管理办法 514
规章适用解释及函复 516
国家税务总局关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知 516
国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知 516
规范性文件 517
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法 517
增值税小规模纳税人出口货物免税管理办法（暂行） 520
增值税专用发票使用规定 522
关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 526
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 527
增值税一般纳税人纳税申报办法 529
财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知 530
油气田企业增值税管理办法 532
财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知 536
钻石交易增值税征收管理办法 537
黄金交易增值税征收管理办法 538
国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知 539
国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税政策问题的批复 540
国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告 540
国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告 541
（二）消费税 541
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 541
消费税若干具体问题的规定 544
金银首饰消费税征收管理办法 546
规范性文件 548
国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知 548
财政部、国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知 549
财政部关于调整部分进口燃料油消费税政策的通知 550
财政部、国家税务总局关于对成品油生产企业生产自用油免征消费税的通知 550
财政部、国家税务总局关于调整部分燃料油消费税政策的通知 550
石脑油消费税免税管理办法 551
葡萄酒消费税管理办法（试行） 552
汽油、柴油消费税管理办法（试行） 554
国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知 556
国家税务总局关于稳定轻烃产品征收消费税问题的批复 556
国家税务总局关于生产企业出口外购视同自产应税消费品消费税退税问题的批复 557
国家税务总局关于润滑脂产品征收消费税问题的批复 557
国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知 557
国家税务总局关于卷烟消费税计税依据有关问题的通知 559
国家税务总局关于烟类应税消费品消费税征收管理有关问题的通知 559
国家税务总局关于卷烟消费税计税价格管理有关问题的通知 560
国家税务总局关于加强成品油消费税征收管理有关问题的通知 561
国家税务总局关于调味料酒征收消费税问题的通知 562
国家税务总局关于委托加工出口货物消费税退税问题的批复 562
国家税务总局关于购进整车改装汽车征收消费税问题的批复 562
国家税务总局关于农用拖拉机、收割机和手扶拖拉机专用轮胎不征收消费税问题的公告 563
国家税务总局关于绝缘油类产品不征收消费税问题的公告 563
（三）营业税 563
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 563
规范性文件 566
国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知 566
国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知 570
国家税务总局关于代销商品房业务征收营业税问题的批复 571
国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知 572
国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知 572
国家税务总局关于转让著作权征收营业税问题的通知 573
财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知 573
财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知 574
财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知 574
财政部、国家税务总局关于对跨年度老合同实行营业税过渡政策的通知 575
国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知 576
国家税务总局关于证券公司取得客户证券交易结算资金存款利息收入征收营业税的批复 576
国家税务总局关于互联网广告代理业务营业税问题的批复 577
国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知 577
国家税务总局关于风景名胜区景点经营收入征收营业税问题的批复 577
国家税务总局关于单位和个人土地被国家征用取得土地及地上附着物补偿费有关营业税问题的批复 578
国家税务总局关于个人销售拆迁补偿住房征收营业税问题的批复 578
国家税务总局关于勘察设计劳务征收营业税问题的通知 578
国家税务总局关于自主择业军队转业干部享受营业税优惠政策有关问题的批复 579
国家税务总局关于加强一年期以上返还性人身保险业务营业税征收管理的通知 579
国家税务总局关于劳务承包行为征收营业税问题的批复 579
国家税务总局关于垃圾处置费征收营业税问题的批复 580
国家税务总局关于合作建房营业税问题的批复 580
国家税务总局关于取消税务行政审批后外国企业及外籍个人向中国境内转让技术取得收入免征营业税管理问题的通知 580
第七篇 土地增值税、城镇土地使用税 585
行政法规 585
中华人民共和国土地增值税暂行条例 585
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 586
法规适用解释及函复 587
关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 587
关于土地使用税若干具体问题的补充规定 589
财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定的通知 590
国家税务局对“关于《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条中‘宗教寺庙’适用范围的请示”的复函 591
部门规章及文件 592
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 592
规范性文件 595
国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知 595
土地增值税清算管理规程 596
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 601
国家税务总局关于进一步加强城镇土地使用税和土地增值税征收管理工作的通知 603
国家税务局关于受让土地使用权者应征收土地使用税问题的批复 604
国家税务总局关于对已缴纳土地使用金的土地使用者应征收城镇土地使用税的批复 604
国家税务总局关于房改后房产税城镇土地使用税征免问题的批复 604
国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知 605
国家税务总局关于外商投资企业和外国企业征收城镇土地使用税问题的批复 605
财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知 605
第八篇 房产税、固定资产投资方向调节税 609
行政法规 609
中华人民共和国房产税暂行条例 609
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 609
部门规章及文件 631
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则 631
规范性文件 632
关于实施《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》的若干补充规定 632
财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 636
国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知 638
国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复 638
国家税务总局关于未取得房屋产权证书期间如何确定房产税纳税人的批复 639
国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知 640
国家税务总局关于做好外资企业及外籍个人房产税征管工作的通知 640
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知 641
财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知 641
第九篇 资源税、耕地占用税 645
行政法规 645
中华人民共和国资源税暂行条例 645
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 646
部门规章及文件 648
（一）资源税 648
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 648
资源税若干问题的规定 649
中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法 650
（二）耕地占用税 652
中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 652
规范性文件 655
国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知 655
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知 656
财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复 657
第十篇 契税、印花税 661
行政法规 661
中华人民共和国契税暂行条例 661
中华人民共和国印花税暂行条例 662
部门规章及文件 664
（一）契税 664
中华人民共和国契税暂行条例细则 664
规范性文件 666
国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复 666
国家税务总局关于改制企业承受土地使用权契税计税依据的批复 666
国家税务总局关于改变国有土地使用权出让方式征收契税的批复 667
国家税务总局关于明确国有土地使用权出让契税计税依据的批复 667
国家税务总局关于办理期房退房手续后应退还已征契税的批复 667
国家税务总局关于免征被撤销金融机构在财产清理中取得土地房屋权属所涉契税的批复 667
国家税务总局关于以土地、房屋作价出资及租赁使用土地有关契税问题的批复 668
国家税务总局关于以土地、房屋权属抵缴社会保险费免征契税的批复 668
国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复 668
国家税务总局关于军队离退休干部购买经济适用房征收契税问题的批复 668
国家税务总局关于城镇房屋拆迁契税优惠政策适用对象的批复 669
国家税务总局关于承受装修房屋契税计税价格问题的批复 669
国家税务总局关于无效产权转移征收契税的批复 669
国家税务总局关于经法院调解的房屋权属转移征收契税的批复 669
国家税务总局关于企业改制重组契税政策若干执行问题的通知 669
财政部、国家税务总局关于首次购买普通住房有关契税政策的通知 670
财政部、国家税务总局关于事业单位改制有关契税政策的通知 670
（二）印花税 671
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 671
规范性文件 673
关于印花税若干具体问题的规定 673
国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知 675
国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知 677
第十一篇 城市维护建设税、教育费附加 681
行政法规 681
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 681
征收教育费附加的暂行规定 681
法规性文件 682
国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知 682
法规适用解释及函复 683
国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函 683
部门规章及文件 683
规范性文件 683
财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知 683
财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知 684
国家税务总局关于做好统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度有关工作的通知 684
第十二篇 车船税、车辆购置税 689
法律 689
中华人民共和国车船税法 689
行政法规及文件 691
中华人民共和国车辆购置税暂行条例 691
法规适用解释及函复 693
国务院法制办公室关于车辆购置税有关问题的复函 693
部门规章及文件 694
车辆购置税征收管理办法 694
规范性文件 698
财政部、国家税务总局关于1.6升及以下排量乘用车车辆购置税减征政策到期停止执行的通知 698
国家税务总局关于进一步加强车辆购置税征收管理工作的通知 698
国家税务总局、财政部、中国人民银行关于车辆购置税征缴管理有关问题的通知 699
第十三篇 税收政策、税收优惠 705
行政法规及文件 705
法规性文件 705
国务院关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知 705
国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知 705
国务院关于改革现行出口退税机制的决定 706
部门规章及文件 707
（一）行业税收政策 707
股份制试点企业有关税收问题的暂行规定 707
规范性文件 708
国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告 708
财政部、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局关于调整大型环保及资源综合利用设备等重大技术装备进口税收政策的通知 709
财政部、科技部、国家发展改革委等关于科技重大专项进口税收政策的通知 710
财政部、国家税务总局关于保险保障基金有关税收问题的通知 713
财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知 713
财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知 714
财政部关于新型显示器件生产企业进口物资税收政策的通知 715
财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知 716
国家税务总局关于含金产品出口有关税收政策的通知 718
国家税务总局关于含金产品出口实行免税政策有关问题的补充通知 718
国家税务总局关于出口含金成份产品有关税收政策的通知 719
国家税务总局关于加强煤炭行业税收管理的通知 720
国家税务总局关于加强机动车辆税收管理有关问题的通知 722
国家税务总局关于未办理土地使用权证转让土地有关税收问题的批复 726
国家税务总局、财政部、国土资源部关于加强土地税收管理的通知 727
国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知 728
国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知 730
国家税务总局关于加强出租房屋税收征管的通知 731
国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知 732
国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知 734
国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知 737
国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知 738
国家税务总局关于进一步加强公路、内河货物运输业税收征收管理的通知 739
国家税务总局关于进一步加强货物运输业税收征收管理的通知 741
国家税务总局关于试点物流企业有关税收政策问题的通知 741
国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知 742
国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理有关问题的通知 745
国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理的通知 747
（二）税收优惠 748
规范性文件 748
财政部、国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知 748
财政部、海关总署、国家税务总局关于国内采购材料进入海关特殊监管区域适用退税政策的通知 748
财政部、国家税务总局关于城市和国有工矿棚户区改造项目有关税收优惠政策的通知 749
财政部、国家税务总局关于调整对外修理修配飞机免抵退税政策的通知 750
财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知 750
财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知 751
财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知 751
国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知 755
国家税务总局、劳动和社会保障部关于加强《再就业优惠证》管理推进再就业税收政策落实的通知 758
国家税务总局、劳动和社会保障部关于促进下岗失业人员再就业税收政策具体实施意见的通知 759
国家税务总局关于转发《国务院办公厅关于下岗失业人员从事个体经营有关收费优惠政策的通知》的通知 764
国家税务总局关于转发《财政部、国家发展改革委关于对从事个体经营的下岗失业人员和高校毕业生实行收费优惠政策的通知》的通知 765
国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知 767
国家税务总局关于进一步明确西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知 768
国家税务总局关于执行西部大开发税收优惠政策有关问题的批复 768
国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知 768
（三）税收减免及退税 769
规范性文件 769
税收减免管理办法（试行） 769
研发机构采购国产设备退税管理办法 772
国家税务总局关于调整凭普通发票退税政策的通知 773
旧设备出口退（免）税暂行办法 774
出口货物退（免）税管理办法（试行） 775
国家税务总局关于出口货物退（免）税有关问题的通知 779
国家税务总局关于边境贸易出口货物退（免）税有关问题的通知 779
国家税务总局、国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知 779
国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知 780
国家税务总局关于出口船舶、大型成套机电设备有关退（免）税问题的通知 782
国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知 783
国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的补充通知 785
国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知 785
国家税务总局关于出口退税若干问题的通知 787
出口加工区税收管理暂行办法 788
国家税务总局关于生产企业开展对外承包工程业务出口货物退（免）税问题的批复 789
国家税务总局关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知 790
国家税务总局关于加强计算机中央处理器（CPU）等电子产品出口退（免）税管理的通知 790
国家税务总局关于金表壳及零件出口有关退税问题的通知 791
国家税务总局关于生产企业正式投产前委托加工收回同类产品出口退税问题的通知 792
国家税务总局关于白银及其制品出口有关退税问题的通知 792
国家税务总局关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知 792
国家税务总局关于加强以农产品为主要原料生产的出口货物退税管理的通知 793
国家税务总局关于保税区内出口企业出口退税有关问题的批复 793
国家税务总局关于经保税区出口货物申报出口退（免）税有关问题的批复 793
国家税务总局关于加强含金成份产品出口退（免）税管理的通知 794
国家税务总局关于生产企业对外修理修配业务有关退（免）税问题的批复 794
国家税务总局关于农药出口退税政策的通知 795
国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知 795
国家税务总局关于援外项目出口货物退税有关问题的批复 796
国家税务总局关于从事进料加工双代理业务有关退税问题的批复 796
（四）税前扣除 797
规范性文件 797
企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行） 797
企业资产损失税前扣除管理办法 799
财政部、国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知 807
财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知 807
国家税务总局关于电信企业坏账损失税前扣除问题的通知 809
（五）税收协定 809
规范性文件 809
国家税务总局关于税收协定有关条款执行问题的通知 809
国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知 810
国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知 811
非居民享受税收协定待遇管理办法（试行） 812
国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》有关问题的补充通知 818
国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知 820
国家税务总局关于执行税收协定股息条款有关问题的通知 821
国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知 822
国家税务总局关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复 822
国家税务总局关于税收协定常设机构认定等有关问题的通知 823
国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知 823
国家税务总局关于严格执行税法规定不得实行边境贸易“双倍抵扣”政策的通知 824
国家税务总局关于外国企业常驻代表机构是否构成税收协定所述常设机构问题的解释的通知 824
国家税务总局关于明确我国对外签订税收协定中教师和研究人员条款适用范围的通知 825
国家税务总局关于税收协定中有关国际运输问题解释的通知 826
国家税务总局关于税收协定中有关确定雇主问题的通知 826
国家税务总局关于执行税收协定教师条款的通知 827
国家税务总局关于《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关条文解释和执行问题的通知 828
国家税务总局关于《内地和澳门特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关条文解释和执行问题的通知 832
司法解释 834
最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 834
附录： 835
财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录（第十一批）的决定 835
国家税务总局税务部门现行有效、失效、废止规章目录 881
国家税务总局关于公布现行有效的税收规范性文件目录的公告 884
国家税务总局关于公布全文失效废止、部分条款失效废止的税收规范性文件目录的公告 959