前言 1
第一章 新企业所得税法 1
第一节 企业所得税改革效果分析 1
第二节 新企业所得税法的特点 7
第三节 涉税咨询服务需求分析 13
第二章 企业所得税纳税人分析 16
第一节 企业所得税纳税主体规定 16
第二节 企业所得税纳税人范围的规定 22
第三节 实际管理机构的涉税分析 32
第四节 跨区经营分公司的纳税方法 39
第三章 非居民企业境内经营的业务处理 44
第一节 非居民企业收入范围及支付确认 44
第二节 非居民收入的缴税方法 52
第三节 特许权使用费的纳税处理 63
第四节 非居民企业所得税管理 67
第四章 不征税收入分析 76
第一节 财政拨款的政策分析 76
第二节 行政事业性收费政策属性 82
第三节 政府性基金的业务管理 84
第四节 其他不征税收入的把握范围 86
第五节 与不征税收入有关的业务分析 87
第五章 免税收入分析 90
第一节 优惠政策变化分析 90
第二节 免税收入的具体确认 96
第三节 所得税减免的操作要求 107
第六章 应税收入确认的政策分析 110
第一节 应税收入确认要点分析 110
第二节 企业收入项目的政策分析 123
第三节 视同销售收入分析 152
第七章 税前扣除的原则及项目 159
第一节 税前扣除的基本原则 159
第二节 税前扣除的一般原则 164
第三节 准予扣除的项目 168
第八章 企业资产的涉税处理 182
第一节 企业资产的确认 182
第二节 固定资产折旧分析 190
第三节 固定资产后续支出管理 198
第四节 生产性生物资产的确认 200
第五节 无形资产的政策分析 208
第六节 存货成本结转的税务处理方法 222
第九章 期间费用的支出标准 228
第一节 工资支出的涉税分析 228
第二节 保险费用的处理 235
第三节 职工费用支出的管理 241
第四节 业务招待费支出 249
第五节 广告费和业务宣传费支出 252
第六节 借款费用税前扣除 256
第七节 捐赠的业务处理 267
第八节 长期待摊费用的税前扣除 274
第九节 其他费用的税前列支 279
第十章 不得税前扣除的政策分析 286
第一节 不得税前扣除支出的内容 286
第二节 机构内部支付费用的政策分析 293
第三节 金融企业准备金支出的政策分析 296
第四节 非居民企业税费支出政策分析 303
第十一章 特别纳税调整的政策分析 306
第一节 特别纳税调整概述 306
第二节 特别纳税调整的基础 316
第三节 关联交易调整方法 320
第四节 同期资料的报送 333
第五节 特别纳税调整风险控制 339
第十二章 特别纳税调整的技术处理 346
第一节 预约定价安排 346
第二节 成本分摊协议管理 353
第三节 受控外国公司的认定 360
第四节 资本弱化的涉税处理 368
第五节 一般反避税条款运用 379
第十三章 企业所得税的计算和申报 388
第一节 确定应税所得的原则 388
第二节 企业所得税的计算 391
第三节 国际税收抵免政策分析 400
第四节 所得税汇算清缴 410
第五节 企业所得税申报 416
第六节 企业清算的所得税分析 421
第十四章 企业所得税征收管理 425
第一节 企业所得税法律关系 426
第二节 企业所得税纳税地点 428
第三节 企业所得税的纳税方法 438
第四节 企业所得税的核定征收 448
第五节 企业所得税特别条款 453
参考文献 458