第一章 导论 1
1.1 选题背景与研究意义 1
1.2 国内外研究现状 7
1.3 研究思路与研究方法 10
1.4 框架结构与逻辑关系 16
1.5 主要创新之处 20
第二章 所得税国际化概述及相关理论基础 23
2.1 所得税国际化概述 23
2.2 所得税国际化相关理论基础 34
第三章 所得税国际化：所得税制度设计的国际惯例 60
3.1 企业所得税制度设计的国际惯例 60
3.2 个人所得税制度设计的国际惯例 70
3.3 社会保障税制度设计的国际惯例 81
第四章 所得税国际化：所得税制度改革的共同特征 88
4.1 世界所得税制度改革的经济背景 88
4.2 20世纪八九十年代世界所得税制度改革的共同特征 92
4.3 21世纪初期世界所得税制度改革的共同特征 103
4.4 应对全球金融危机的世界减税改革 109
第五章 所得税国际化：所得税国际竞争与协调趋势 113
5.1 所得税国际竞争趋势 113
5.2 所得税国际协调趋势 127
5.3 区域所得税一体化趋势 135
第六章 所得税国际化视野下中国所得税改革的思路 143
6.1 所得税国际化的评价 143
6.2 中国所得税改革的基本原则 157
6.3 中国所得税改革的思路 161
第七章 中国企业所得税国际化改革进程及评价 179
7.1 中国企业所得税国际化改革历程 179
7.2 中国新企业所得税法的经济社会效应 194
7.3 中国新企业所得税法运行中需要注意的问题 204
第八章 中国个人所得税国际化改革回顾与展望 211
8.1 中国个人所得税改革回顾 211
8.2 中国个人所得税存在的主要问题 217
8.3 中国个人所得税国际化改革的制度设计 222
8.4 加强个人所得税征收管理的政策选择 228
第九章 中国社会保障税国际化改革的制度设计 233
9.1 中国社会保障资金筹集的现状与问题 233
9.2 中国社会保障税开征的必要性与可行性 238
9.3 中国社会保障税国际化改革的原则与制度设计 244
结论 252
参考文献 256
附录 264