第一章 税务会计基础 1
学习目标 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 税务会计客体、要素及方法 3
第三节 税务会计前提及原则 6
第四节 税务会计与财务会计的比较 8
本章小结 9
第二章 增值税会计 10
学习目标 10
第一节 增值税概述 10
第二节 增值税计算与申报 20
第三节 增值税会计处理 25
本章小结 42
第三章 消费税会计 43
学习目标 43
第一节 消费税概述 43
第二节 消费税计算与申报 47
第三节 消费税会计处理 52
本章小结 61
第四章 出口货物退（免）税会计 62
学习目标 62
第一节 出口货物退（免）税概述 62
第二节 出口货物退（免）税会计处理 71
本章小结 75
第五章 营业税会计 76
学习目标 76
第一节 营业税概述 76
第二节 营业税计算与申报 82
第三节 营业税会计处理 87
本章小结 89
第六章 关税会计 90
学习目标 90
第一节 关税概述 90
第二节 关税计算 97
第三节 关税会计处理 100
本章小结 103
第七章 企业所得税会计 104
学习目标 104
第一节 企业所得税概述 104
第二节 企业所得税计算与申报 107
第三节 企业所得税会计处理 120
本章小结 127
第八章 外商投资企业和外国企业所得税会计 128
学习目标 128
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 128
第二节 外商投资企业和外国企业所得税计算与申报 134
第三节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理 141
本章小结 143
第九章 个人所得税会计 144
学习目标 144
第一节 个人所得税概述 144
第二节 个人所得税计算与申报 154
第三节 个人所得税会计处理 163
本章小结 165
第十章 其他税会计 166
学习目标 166
第一节 资源税会计 166
第二节 房产税会计 172
第三节 契税会计 176
第四节 车船使用税会计 178
第五节 印花税会计 182
第六节 城市维护建设税会计 186
第七节 土地增值税会计 189
本章小结 196
第十一章 税务筹划 197
学习目标 197
第一节 税务筹划概述 197
第二节 税务筹划步骤、方法与技术 201
第三节 税务筹划实务 205
本章小结 214
主要参考书目 215