第一篇 税收基础知识 3
第一章 导论 3
第一节 税收的概念 3
第二节 税收制度和分类 7
第三节 我国税制的建立与沿革 10
第四节 我国现行税收管理体制 13
第二章 增值税基本内容 15
第一节 增值税概述 15
第二节 增值税的纳税人及征税范围 16
第三节 增值税税率、计税依据及应纳税额的计算 21
第三章 营业税基本内容 33
第一节 营业税概述 33
第二节 营业税的纳税人与征税范围 34
第三节 营业税税率与应纳税额的计算 39
第四章 企业所得税基本内容 44
第一节 企业所得税概述 44
第二节 企业所得税的纳税人和征收对象 44
第三节 企业所得税的税率、计税依据及应纳税额的计算 47
第五章 个人所得税基本内容 55
第一节 个人所得税概述 55
第二节 个人所得税的纳税人和征收范围 56
第三节 个人所得税的税率、计税依据及应纳税额的计算 60
第六章 关税基本内容 67
第一节 关税概述 67
第二节 关税的纳税人和征收范围 69
第三节 关税的税率及应纳税额的计算 70
第七章 税收优惠解析 75
第一节 税收优惠概念和作用 75
第二节 税收优惠分类 77
第三节 税收优惠的方式 79
第二篇 税收优惠政策解读 87
第八章 增值税优惠政策解读 87
第一节 软件产业发展的增值税税收优惠政策 87
第二节 电子出版物的增值税优惠政策 97
第三节 资源综合利用及其他产品的增值税优惠政策 100
第四节 集成电路产业发展的增值税优惠政策 110
第五节 教育税收的增值税优惠政策 112
第六节 经营性文化事业发展的增值税优惠政策 114
第七节 西部大开发的增值税优惠政策 115
第八节 科技开发用品的增值税优惠政策 117
第九节 重大技术装备的增值税优惠政策 118
第十节 科学研究和教学用品的增值税优惠政策 120
第十一节 进口货物进口环节的增值税优惠政策 121
第十二节 核电行业的增值税优惠政策 123
第九章 营业税优惠政策解读 125
第一节 促进科技研发与成果转化的营业税优惠政策 125
第二节 建设与发展科技创新平台的营业税优惠政策 130
第三节 促进科技创新企业发展的营业税优惠政策 135
第四节 关于科技创新相关产业发展的营业税优惠政策 139
第五节 相关案例 140
第十章 企业所得税优惠政策解读 142
第一节 高新技术企业的认定 142
第二节 高新技术企业所得税优惠政策 144
第三节 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策 147
第四节 软件生产企业的企业所得税优惠政策 151
第五节 集成电路企业的企业所得税优惠政策 152
第六节 国家重点扶持和鼓励产业和项目企业所得税优惠政策 156
第十一章 个人所得税优惠政策解读 170
第一节 获奖人取得股份或出资比例的有关个人所得税优惠政策 170
第二节 关于科技获奖的个人所得税优惠政策 173
第三节 从事技术转让的中介费及个体工商户研究开发费用的个人所得税优惠政策 177
第四节 社会力量资助的研究开发经费与向技术创新基金的捐赠个人所得税优惠政策 179
第十二章 关税优惠政策解读 182
第一节 促进科技创新能力提高的关税优惠政策 182
第二节 建设与发展科技创新平台的关税优惠政策 187
第三节 促进科技创新企业发展的关税优惠政策 189
第四节 关于科技创新相关产业发展的关税优惠政策 192
第三篇 办税程序 203
第十三章 增值税办税程序 203
第一节 增值税纳税申报的流程 203
第二节 增值税纳税申报表的填制 215
第十四章 营业税办税程序 236
第一节 营业税纳税申报的流程 236
第二节 营业税纳税申报表的填制 240
第十五章 企业所得税办税程序 248
第一节 企业所得税纳税申报的流程 248
第二节 企业所得税纳税申报表的填制 262
第十六章 个人所得税办税程序 311
第一节 个人所得税纳税申报的流程 311
第二节 个人所得税纳税申报表的填制 320
第十七章 关税办税程序 329
第一节 一般进出口货物的报关程序 329
第二节 特定减免税货物的报关程序 338
参考文献 344