第一章 纳税会计概论 1
第一节 纳税会计的特点 1
第二节 纳税会计的内容与税制构成要素 3
第三节 会计准则与税收制度的关系 11
第四节 纳税人的权利与义务 13
第五节 纳税程序 16
第六节 违反税收法规的法律责任 19
第二章 增值税会计 27
第一节 增值税概述 27
第二节 增值税的计算 33
第三节 增值税的会计处理 38
第四节 增值税的纳税申报 82
第三章 消费税会计 108
第一节 消费税概述 108
第二节 消费税的计算 113
第三节 消费税的会计处理 123
第四节 消费税的纳税申报 132
第四章 营业税会计 139
第一节 营业税概述 139
第二节营业税的计算 144
第三节 营业税的会计处理 147
第四节 营业税的纳税申报 153
第五章 关税会计 162
第一节 关税概述 162
第二节 关税的计算 165
第三节 关税的会计处理 169
第四节 关税的纳税申报 174
第六章企业所得税会计 181
第一节 企业所得税概述 181
第二节 企业所得税的计算 187
第三节 企业所得税的会计处理 200
第四节 企业所得税的纳税申报 216
第七章 其他税种会计 228
第一节 城市维护建设税会计 228
第二节 印花税会计 233
第三节 契税会计 239
第四节 土地增值税会计 242
第五节 房产税会计 250
第六节 资源税会计 255
第七节 城镇土地使用税会计 261
第八节 耕地占用税会计 266
第九节 车船税会计 269
第十节 车辆购置税会计 273
第八章 个人所得税 287
第一节 个人所得税概述 287
第二节 个人所得税的计算 295
第三节 个人所得税的会计处理 303
第四节 个人所得税的纳税申报 308
第九章 纳税筹划 317
第一节 纳税筹划概述 317
第二节 纳税筹划的方法 321
第三节 纳税筹划实务 327