第一章 国际结算概述 1
一、国际结算的概念 1
二、国际结算的重要性 1
三、国际结算业务概述 5
第二章 国际结算中的票据 11
第一节 票据概述 11
一、票据流通的形式 11
二、票据的法律系统 12
三、票据的特性 14
第二节 汇票 15
一、汇票的定义 15
二、汇票的必要项目 15
三、汇票的其他记载项目 24
四、汇票的当事人及其权利、责任 25
五、票据行为 27
六、汇票的贴现 38
七、汇票的种类 39
第三节 本票 40
一、本票的定义 40
二、本票的必要项目 40
三、本票与汇票的异同 41
四、本票的用途 42
五、本票的不同形式 42
第四节 支票 50
一、支票的定义 50
二、支票的必要项目 50
三、支票的划线 51
四、支票的止付 53
五、支票与汇票的不同点 53
六、支票的种类 54
第五节 票据的功能 54
一、流通手段 54
二、支付手段与票据交换 55
三、信用手段 60
第六节 远期票据融资业务 62
一、英国的融通汇票 62
二、美国的银行承兑汇票 66
第七节 我国汇票、本票及其法规简介 71
第三章 国际银行清算 76
第一节 国际银行清算和清算系统 76
一、清算与清算中心 76
二、清算系统 77
三、国际结算的银行网络 78
第二节 SWIFT的基本内容 80
一、SWIFT简介 80
二、SWIFT银行识别代码 80
三、SWIFT电文格式分类 82
四、SWIFT电文结构 85
五、SWIFT密押 89
六、SWIFT电文表示方式 89
第三节 世界主要货币的清算系统 90
一、主要的清算代码和银行识别码 90
二、美元清算系统 90
三、欧元清算系统 101
四、日元清算系统 102
第四节 银行间赔付规则 103
一、赔付准则的主旨 103
二、利息赔偿的几种主要情况 104
第四章 汇款方式 107
第一节 国际汇兑 107
第二节 汇款方式概述 108
一、汇款的基本概念及其当事人 108
二、汇款方式的种类及其业务程序 109
第三节 电汇汇款 112
一、采用电报或电传的电汇方式 113
二、采用SWIFT的电汇方式 115
第四节 信汇汇款 132
第五节 票汇汇款 134
一、票汇格式及其业务基本程序 134
二、采用中心汇票支付 135
三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较 137
第六节 汇款头寸调拨和退汇 137
一、头寸调拨 137
二、汇款的退汇 139
第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式 140
一、预付货款 140
二、货到付款 140
第五章 托收方式 142
第一节 托收概述 142
一、托收的定义 142
二、托收当事人 142
三、托收业务中存在的契约关系 146
四、托收方式的种类 146
第二节 托收结算的国际惯例 147
一、《托收统一规则》及其主要内容 147
二、托收指示和托收汇票 148
第三节 光票托收 156
一、光票托收概述 156
二、金融票据的种类 157
三、光票托收清算方式 159
四、光票托收业务流程 162
五、光票托收风险防范 163
第四节 跟单托收 164
一、凭承兑交单 164
二、凭付款交单 164
三、凭其他条款和条件交出商业单据 168
第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 171
一、运输单据 171
二、利息 172
三、费用 172
四、需要时的代理人 172
五、拒绝证书 173
第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 173
一、MT400付款通知 174
二、MT410确认 175
三、MT412承兑通知 175
四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知 176
五、MT420查询 176
六、MT422通知单据情况并要求给予指示 177
七、MT430修改托收指示 178
八、MT456拒付通知（适用于光票托收业务） 179
第七节 托收风险与资金融通 197
一、托收方式中出口商的风险与防范措施 197
二、银行在托收业务中的资金融通 198
第六章 信用证概述 201
第一节 信用证的基本概念 201
一、信用证的定义、性质及其作用 201
二、信用证的当事人 210
第二节 向开证行申请开立信用证 217
一、开证申请书的填写说明 217
二、申请人与开证行之间的关系 222
第三节 开立信用证 222
一、开证行审阅开证申请书内容 222
二、开证行开立信用证应承担的义务和责任 229
第四节 跟单信用证的基本业务流程 229
第五节 银行信用证业务案例详解 236
一、流程大纲 236
二、信用证业务案例 237
第七章 通常的跟单信用证 266
第一节 不可撤销信用证 266
一、定义和开证行责任 266
二、信用证的不可撤销性 267
第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证 270
一、不可撤销保兑的信用证 270
二、不可撤销不保兑的信用证 277
第三节 付款、承兑、议付信用证 280
一、即期付款信用证 281
二、延期付款信用证 286
三、承兑信用证 289
四、议付信用证 298
五、自由议付信用证 306
六、五种信用证使用方式综合分析 308
第八章 特殊跟单信用证 311
第一节 可转让信用证 311
一、可转让信用证的产生 311
二、ICC515的定义 312
三、可转让信用证的运作程序 312
四、电开转让信用证实例 324
第二节 背对背信用证 338
一、背对背信用证的定义 338
二、背对背信用证的运作程序 338
三、背对背信用证与可转让信用证的比较 341
四、背对背信用证的使用案例 345
第三节 款项让渡 346
一、信用证款项让渡的主要用途 346
二、款项让渡的当事人 346
三、信用证款项让渡实务中的关注点 350
四、信用证款项让渡的风险 351
第四节 预支信用证 351
一、全部预支信用证 352
二、部分预支信用证 352
三、预支信用证的融资方法 355
第五节 循环信用证和信用证含有分期装运条款 356
一、循环信用证 356
二、信用证含有分期装运条款 359
第六节 对开信用证 362
一、对开信用证的定义 362
二、对开信用证的生效问题 363
第七节 长期信用证和无效信用证 363
一、长期信用证 363
二、无效信用证 364
第九章 开立信用证 366
第一节 开立信用证的方式 366
一、信开信用证 366
二、电开信用证 366
第二节 SWIFT开证的电文格式 368
一、MT700/701开立跟单信用证 368
二、MT705跟单信用证的预先通知 375
三、MT707跟单信用证的修改 377
四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证 387
五、MT720/721跟单信用证的转让 392
六、MT730确认 397
七、MT732单据已被接受的通知 398
八、MT734拒付通知 399
九、MT750通知不符点 400
十、MT752授权付款、承兑或议付 401
第三节 信用证相关电文运用实例 403
第四节 eUCP介绍 412
一、eUCP1.0版本介绍 412
二、eUCP1.1版本介绍 413
第十章 运输单据 417
第一节 海运提单 419
一、海运提单的功能 420
二、海运提单的关系人 422
三、海运提单的背书转让 422
四、海运提单的种类 424
五、海运提单的基本内容 426
六、海运提单正面和海运提单签字人的要求 429
七、已装船批注问题 434
八、装货港和卸货港 436
九、全套正本 438
十、运输行签发海运提单的问题 438
十一、转运和分运 441
十二、海运提单其他审核注意事项 442
第二节 不可流通转让的海运单 448
一、不可流通转让的海运单的基本功能 448
二、不可流通转让的海运单与提单的区别 448
三、不可流通转让的海运单与提单的相同点 449
四、审核海运单注意事项 451
第三节 租船合约（合同）提单 452
一、按照信用证规定而提交单据 452
二、租船合约提单的签字 457
三、租船合约提单的功能 459
四、定程租船运输 459
五、租船合约提单主要内容和有关项目 461
六、租船合约提单其他审核注意事项 462
第四节 多式运输单据 463
一、多式运输的形成 463
二、多式运输单据的运作及其关系人 464
三、多式运输单据的签字 471
四、多式运输单据其他审核注意事项 474
第五节 空运单据 476
一、空运单据名称 476
二、空运单据份数 477
三、空运单据内容 477
四、空运单据的特点 480
五、正本空运单据 481
六、空运单据正面表示及其签字要求 481
七、出具日期和发运日期 489
八、空运单据其他审核注意事项 489
第六节 公路、铁路或内陆水运单据 492
一、UCP600第24条适用 492
二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求 492
第七节 快递收据、邮政收据或投邮证明 498
一、快递收据 498
二、邮政收据或投邮证明 500
第八节 运输单据综述 502
一、主要运输单据的特点 502
二、运输单据的清洁问题 503
三、与运输单据有关的注意事项 506
第十一章 其他单据 508
第一节 信用证项下的汇票 509
一、汇票的定义 509
二、跟单信用证汇票的审核要点 510
第二节 商业发票 514
一、商业发票的一般概念和定义 514
二、商业发票的基本填制要素 515
三、商业发票的审核要点 517
第三节 保险单据 524
一、保险单据的定义 524
二、保险单据的出单人 524
三、保险单据的内容 525
四、保险单据的种类 526
五、保险险别概况 530
六、保险单据的背书转让 536
七、审核保险单据的注意事项 537
第四节 出口货物原产地证明书 541
一、原产地证明书的作用 542
二、原产地证明书的分类 542
三、审核原产地证明书的注意事项 546
第五节 常见的其他单据 548
一、包装单据 548
二、商品检验证书 550
三、装船通知 553
四、证明信 553
五、海关发票 555
六、领事发票 557
第十二章 审核单据 559
第一节 审单尺度 559
一、审单的四项指导原则 559
二、表面相符 560
三、审单时间 561
四、发票以外的其他单据上的货物描述 563
五、以单据的功能为判断标准 563
六、对信用证未规定单据的处理 564
七、条款和条件 565
八、非单据条件 565
九、单据出具的日期 566
十、受益人和申请人的地址问题 566
十一、托运人或发货人 567
十二、运输单据的出具人 567
十三、国际标准银行实务 568
第二节 审核单据核对清单 568
一、收到单据的银行必须核对的单据 568
二、银行和受益人必须核对的单据 568
第三节 交单的有关问题 570
一、交单的有效日期 570
二、最迟交单日期的订立 571
三、UCP默认交单期的适用 572
四、交单的有效地点 572
五、单据传递中涉及的风险转移 573
六、受益人直接提交单据给开证行 573
七、第三家银行可否向开证行寄单索汇 574
第四节 审单工作方法 574
一、审单工作方法概述 574
二、审单实例 577
第五节 （按指定行事的）指定银行对于单据的处理 605
一、审单相符时指定银行的工作 605
二、指定银行对于不符单据的处理方法 607
第六节 开证行对单据的处理 612
一、审核单据 612
二、接受或拒绝接受单据 613
三、寻求放弃或发出通知 613
四、未收到放弃书 616
五、收到放弃书 617
第七节 常见的单据不符点 619
一、信用证本身常见的不符点 619
二、汇票常见的不符点 619
三、商业发票常见的不符点 620
四、提单常见的不符点 621
五、保险单据常见的不符点 622
六、其他单据常见的不符点 623
第十三章 信用证项下银行间的偿付 626
第一节 信用证项下银行间偿付的形成 626
一、直接偿付或简单偿付 626
二、使用第三家银行的理由 626
三、偿付业务的当事人 627
第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款 629
一、使用偿付类型的决定 629
二、银行间偿付的指示 629
三、SWIFT电讯和偿付指示 630
四、预先通知 630
五、借记前通知 631
六、信用证不需要的项目 631
七、首次索偿未果时 633
八、非被指定银行的索偿风险 634
九、术语名词解释 634
第三节 偿付授权书和偿付承诺 635
一、偿付授权书 635
二、偿付承诺 645
第四节 索偿 647
一、即期索偿 647
二、电讯索偿通用格式 648
三、远期索偿包括远期汇票 653
第十四章 备用信用证 656
第一节 备用信用证概述及业务流程 656
一、备用信用证概述 656
二、备用信用证的业务流程 657
第二节 备用信用证的种类 658
第三节 备用信用证业务的国际惯例 665
一、《国际备用信用证惯例》及其主要内容 665
二、备用信用证的单据 665
三、备用信用证的时限 669
四、备用信用证的自动修改条款 669
第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系 669
一、备用信用证与跟单信用证的关系 670
二、备用信用证与银行保函的关系 670
三、银行保函与跟单信用证的关系 671
第十五章 银行保函 673
第一节 银行保函的特点和作用 673
一、银行保函业务的特点 673
二、银行保函的作用 674
第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容 675
一、银行保函的当事人 675
二、银行保函当事人之间的权责关系 676
三、银行保函的基本业务流程 676
四、银行保函的内容 676
第三节 银行保函的种类 677
一、出口类保函 677
二、进口类保函 685
三、对销贸易类保函 688
四、其他类保函 690
第四节 见索即付保函介绍 694
一、见索即付保函的概念 694
二、见索即付保函的结构 695
三、见索即付保函的主要单据 696
四、见索即付保函的基本特征 697
第五节 银行保函与跟单信用证比较 698
第六节 URDG758标准保函和反担保函模板 699