思想篇 4
第一章 “第三种眼光”看税收筹划 4
一、税收筹划的概念 4
二、“第三种眼光”的视野 6
三、税收筹划与偷税、避税的区别 8
第二章 税收筹划的战略思想 18
一、战略管理与税收筹划的关系 18
二、企业战略一税收筹划的思维导向 18
三、税收筹划的战略管理方法 20
四、战略管理思维下的税收筹划空间 23
第三章 税收筹划的风险思想 26
一、税收筹划的风险分析 26
二、筹划方案的相关风险及其计量 27
三、筹划方案风险规避与管理 28
第四章 税收筹划的管理思想 32
一、管理模式与税收筹划的关系 32
二、会计管理对纳税的影响 34
三、管理活动中的税收筹划 35
第五章 税收筹划的设计思想 38
一、流程思想 38
二、契约思想 39
三、转化思想 40
第六章 税收筹划的前沿发展 44
一、税收筹划战略的理论框架 44
二、战略税收筹划的基本理论 46
方法篇 56
第七章 税收筹划八大规律 56
一、特定条款筹划规律 56
二、税制要素筹划规律 65
三、寻求差异筹划规律／ 73
四、税负转嫁筹划规律 77
五、规避平台筹划规律 81
六、组织形式筹划规律 83
七、会计政策筹划规律 86
八、棱镜思维筹划规律 89
第八章 最优纳税方案设计 96
一、纳税方案设计思想 96
二、纳税方案设计的基本流程 101
第九章 经营活动中的税收筹划 106
一、采购活动中的税收筹划 106
二、生产活动中的税收筹划／ 118
三、销售活动中的税收筹划 124
四、研发活动中的税收筹划 142
五、合同签订中的税收筹划 147
第十章 管理决策中的税收筹划 156
一、融资决策的税收筹划 156
二、收益分配的税收筹划 163
三、薪酬激励的税收筹划 168
四、企业设立与重组的税收筹划 185
案例篇 214
第十一章 税收筹划操作案例 214
案例一 五星级酒店收入剥离筹划方案 214
案例二 “补偿款”转化方案 215
案例三 企业收购的筹划案例 217
案例四 售后回租的筹划案例 222
案例五 企业租赁与承包经营纳税筹划方案 224
案例六 变出售为投资的节税筹划 226
案例七 房地产开发分两步走可节税 227
案例八 购房送装修的筹划 229
案例九 转让在建项目筹划方案 231
案例十 房产税的筹划空间：转租、转出和代销 234
案例十一 “烂尾楼”的税收筹划 236
案例十二 不同房地产项目的税收筹划 239
第十二章 综合税收筹划方案 248
案例一 南方图腾机械公司税收筹划方案 248
案例二 人和商贸连锁公司税收筹划方案 253
案例三 出口经营方式的筹划 259
案例四 建筑施工企业税收筹划规律与技巧 262
案例五 房地产企业土地增值税筹划 270
案例六 美国泛美卫星公司涉税案 284
案例七 安永会计公司兜售避税方案 287
案例八 云锦服装公司税收筹划方案 289
案例九 天马机械公司税收筹划方案 297
案例十 惠民连锁股份公司税收筹划方案 306
案例十一 北方木业公司税收筹划方案 318
案例十二 北京恒隆置业公司税收筹划方案 324
讲座篇 349
第十三章 税收筹划专题讲座（节选） 349
第一讲 中国的税制调整与税收筹划 349
第二讲 税收筹划策略与技巧 352
第三讲 税收筹划实战案例解析 354
第十四章 新准则与涉税处理技巧讲座 362
第一讲 新会计准则与税收 362
第二讲 新会计准则下的税收筹划 366
第十五章 税务风险管理：方法技巧与案例 370
第一讲 企业纳税风险管理思想 370
第二讲 《大企业税务风险管理指引》解读与税务风险管理流程 378
第三讲 税务风险五大控制工具 393
第四讲 怎样应对税务稽查 398
第五讲 涉税账务调整技巧 405
附录一 专题报道 416
用第三种眼光看筹划 416
规律和技术的魅力 417
税收筹划是门大学问 419
降低税负有办法 420
财税专家帮您算笔明白账 421
稀里糊涂缴纳个税 422
从业务模式变换中寻求筹划空间 422
如何使个税缩小贫富差？ 425
燃油税还给车主“公平” 427
遗产税将重新“定义”财富 428
税收筹划打擦边球在实务里不好甄别 430
用“第三种眼光”看税收筹划 433
知行学者的上下求索 435
附录二 评论集锦 440
大型企业应设独立的税务部 440
代理销售：寻求双赢模式 442
积极构建纳税信用 443
燃油税与排放税的微妙关系 444
附录三 企业纳税安全自我检测表 447
附录四 纳税设计的99个税务风险点 448
附录五 案例阅读与思考 451
参考文献 461