前言 1
引言 1
一、研究意义及目的 1
二、研究的主要内容 2
三、国内外研究现状综述及本书创新之处 3
四、主要研究方法 10
第一章 企业年金监管制度概述 11
第一节 几个基本概念的阐述 11
一、年金与企业年金 11
二、企业年金的功能性分析及历史发展 15
三、企业年金的分类及设立原则 18
第二节 企业年金监管的经济学与法学分析 20
一、一般监管理论与企业年金监管 20
二、企业年金监管与企业年金监管法 24
三、企业年金监管比较法研究之意义 28
四、风险监管理念与企业年金监管的结合 29
第三节 基于监管效率的企业年金组织形式之选择 33
一、企业年金的组织形式与企业年金监管 33
二、基于监管效率的组织形式的最优化选择 33
三、信托模式下企业年金的制度优势 38
第二章 企业年金监管模式之比较研究 42
第一节 两种基本监管模式的比较及法律分析 42
一、两种监管模式 42
二、两种监管模式的比较及法律分析 44
三、典型国家企业年金监管模式之选择 46
第二节 安然事件与美国企业年金监管模式的再思考 57
一、安然事件——美国企业年金计划的崩塌危机 57
二、对审慎性监管模式的重新审视 58
三、美国企业年金监管模式的制度变革 59
第三节 从智利人文政府改革看定量限制监管模式之演变 60
一、智利：定量限制监管模式的新思考 60
二、人文政府自由化监管的新阶段 62
三、从典型国家企业年金监管制度的变革看两种监管模式的趋同化 64
第四节 OECD企业年金指导文件蕴涵的监管思路 65
一、指导文件的体系与内容 66
二、OECD企业年金监管框架的特点 70
三、指导文件对成员国企业年金监管模式之影响 71
第五节 中国企业年金监管模式的选择 71
一、决定中国企业年金监管模式之选择的要素分析 71
二、现行监管模式优缺之点评 73
三、构建符合中国国情的监管模式 75
第三章 企业年金计划设立过程中合规性监管的比较研究第一节 概述 78
第二节 企业年金歧视与反歧视监管 79
一、年金歧视的定义与种类 79
二、企业年金歧视的成因分析 81
三、企业年金反歧视监管之必要性分析 82
四、美国反企业年金歧视的监管法研究 83
五、中国的企业年金反歧视立法的完善与实践 88
第三节 基本筹资额度的监管——缴费率与税收规避制裁的平衡 92
一、EET税收组合模式及缴费额度监管的可行性分析 92
二、典型国家企业年金筹资额度监管的法律制度分析及启示 95
三、构建中国企业年金筹资额度监管制度的几点设想 101
第四节 企业年金争议救济机制之监管 103
一、企业年金争议与企业年金争议救济机制 103
二、英国IDRP企业年金争议制度研究 105
三、从“企业年金第一案”看中国企业年金争议救济机制的完善 110
第四章 企业年金投资监管比较研究 115
第一节 概述 115
一、企业年金投资目标及原则 115
二、企业年金投资风险分析 116
三、企业年金投资监管与投资风险控制 118
第二节 企业年金投资信息披露制度比较研究 119
一、各国投资信息披露制度比较 119
二、全球投资业绩标准GIPS？之剖析 124
三、中国企业年金投资信息披露制度之现状及完善 131
第三节 金融投资工具的选择与投资组合的限制性规定 136
一、企业年金金融投资工具之特征及选择原则 136
二、现代资产组合理论与典型国家企业年金金融投资工具的选择 140
三、从美国2006年养老金保障法改革看企业年金投资组合监管的新趋势 148
四、中国企业年金投资工具及资产组合的最新发展 152
第四节 关联交易适度监管理论剖析 158
一、几个基本问题的阐述 158
二、企业年金关联交易监管及制度设计之比较 161
三、中国企业年金关联交易监管的制度设计 166
第五章 欧盟企业年金监管制度一体化之最新发展及启示第一节 欧盟企业年金监管制度一体化的背景 170
一、老龄化社会对于多层次养老保险模式依赖性增强 171
二、企业年金法律的地域性对劳动力市场一体化的阻碍 172
三、部分成员国年金法律制度存在着歧视性规定 173
第二节 欧盟企业年金法律制度一体化的最新发展及启示 173
一、关于指令主要内容之介绍 173
二、指令在成员国的执行及发展趋势 178
三、欧盟企业年金监管法律一体化对中国的启示 179
主要参考文献 183
后记一 196
后记二 199