第1章 概论 1
1.1 概述 1
1.2 税法的地位及税法与其他法律的关系 4
1.3 我国税收的立法原则 5
1.4 我国税法的制定与实施 6
1.5 我国现行税法体系 8
本章小结 8
思考题 8
练习题 8
第2章 增值税 11
2.1 概述 11
2.2 增值税的征收范围、纳税人和税率 12
2.3 应纳税额的计算 15
2.4 税收优惠和出口退（免）税 21
2.5 增值税的征收管理 25
2.6 增值税专用发票的使用和管理 26
本章小结 28
思考题 29
练习题 29
第3章 消费税 34
3.1 概述 34
3.2 消费税的征税范围、纳税人和税目、税率 34
3.3 应纳税额的计算 38
3.4 出口应税消费品退（免）税 42
3.5 纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点 44
本章小结 45
思考题 45
练习题 46
第4章 营业税 50
4.1 概述 50
4.2 营业税征税范围、纳税人和税目、税率 50
4.3 营业税应纳税额的计算 54
4.4 税收优惠 57
4.5 征收管理 58
本章小结 59
思考题 60
练习题 60
第5章 城市维护建设税 64
5.1 纳税义务人 64
5.2 税率 64
5.3 计税依据 64
5.4 应纳税额的计算 65
5.5 税收优惠 65
5.6 征收管理与纳税申报 65
5.7 教育费附加的有关规定 66
本章小结 67
思考题 68
练习题 68
第6章 关税 70
6.1 征税对象及纳税义务人 70
6.2 进出口税则 70
6.3 原产地规定 72
6.4 关税完税价格 73
6.5 应纳税额的计算 75
6.6 减免关税 76
6.7 关税征收管理 78
本章小结 79
思考题 80
练习题 80
第7章 资源税 84
7.1 纳税义务人 84
7.2 税目、单位税额 84
7.3 课税数量 85
7.4 应纳税额 86
7.5 税收优惠 87
7.6 征收管理与纳税申报 87
本章小结 88
思考题 89
练习题 89
第8章 土地增值税 91
8.1 纳税义务人 91
8.2 征税范围 91
8.3 税率 92
8.4 应税收入与扣除项目的确定 92
8.5 应纳税额的计算 94
8.6 税收优惠 96
8.7 征收管理与纳税申报 97
本章小结 98
思考题 98
练习题 98
第9章 城镇土地使用税 101
9.1 纳税义务人 101
9.2 征税范围 101
9.3 应纳税额的计算 102
9.4 税收优惠 103
9.5 征收管理与纳税申报 104
本章小结 104
思考题 105
练习题 105
第10章 房产税 107
10.1 纳税义务人及征税对象 107
10.2 征税范围 107
10.3 计税依据与税率 108
10.4 应纳税额的计算 109
10.5 税收优惠 109
10.6 征管理与纳税申报 110
本章小结 111
思考题 111
练习题 111
第11章 车船使用税 114
11.1 纳税义务人 114
11.2 征税范围 114
11.3 税率 114
11.4 应纳税额的计算 115
11.5 税收优惠 116
11.6 征收管理与纳税申报 117
本章小结 118
思考题 118
练习题 118
第12章 印花税 121
12.1 纳税义务人 121
12.2 税目、税率 122
12.3 应纳税额的计算 122
12.4 税收优惠 125
12.5 征收管理与纳税申报 125
本章小结 126
思考题 127
练习题 127
第13章 契税 130
13.1 征税对象 130
13.2 纳税义务人与税率 131
13.3 应纳税额的计算 131
13.4 税收优惠 132
13.5 契税征收管理 132
本章小结 133
思考题 133
练习题 133
第14章 企业所得税 136
14.1 纳税义务人及征税对象 136
14.2 税率 136
14.3 应纳税所得额的计算 137
14.4 资产的税务处理 151
14.5 应纳税额的计算 154
14.6 税收优惠 157
14.7 税额扣除 160
14.8 征收管理与纳税申报 162
本章小结 163
思考题 163
练习题 163
第15章 外商投资企业和外国企业所得税 167
15.1 纳税义务人及征税对象 167
15.2 税率 167
15.3 应纳税所得额的计算 168
15.4 资产的税务处理 176
15.5 税收优惠 178
15.6 境外所得已纳税款的扣除 185
15.7 关联企业业务往来 186
15.8 应纳税额的计算 186
15.9 征收管理与纳税申报 189
本章小结 191
思考题 191
练习题 192
第16章 个人所得税 196
16.1 纳税义务人 196
16.2 所得来源地的确定 196
16.3 应税所得项目 197
16.4 税率 200
16.5 应纳税所得额的规定 202
16.6 应纳税额的计算 204
16.7 税收优惠 213
16.8 境外所得的税额扣除 214
16.9 纳税申报及缴纳 215
本章小结 218
思考题 218
练习题 218
第17章 税收征收管理 222
17.1 税务管理 222
17.2 税款征收 227
17.3 税务检查 232
17.4 法律责任 235
本章小结 240
思考题 240
练习题 240
第18章 税务行政管理 244
18.1 税务行政处罚 244
18.2 税务行政复议 246
18.3 税务行政诉讼 249
18.4 税务行政赔偿 250
本章小结 254
思考题 255
练习题 255
参考文献 257