第一章 税收与税制基本理论 1
1.1 税收基本概念 1
1.1.1 税收的定义 1
1.1.2 税收的产生与发展 2
1.1.3 中国政府征收税收的依据 9
1.2 税收制度基本知识 9
1.2.1 税收原则 9
1.2.2 税收管理体制 16
1.2.3 税制结构 21
1.2.4 税收分类 23
1.2.5 税收要素 27
1.2.6 税收的作用 29
1.3 历史发展中的税收原则 30
1.3.1 亚当·斯密的税收原则 30
1.3.2 中国历史上的治税原则 30
第二章 流转税制与中国流转税 34
2.1 流转税概述 34
2.1.1 流转税的定义 35
2.1.2 流转税的特点 35
2.1.3 流转税的作用 35
2.2 增值税 36
2.2.1 税法知识 36
2.2.2 例题与解答 59
2.3 消费税 64
2.3.1 税法知识 66
2.3.2 例题与解答 82
2.4 营业税 84
2.4.1 税法知识 85
2.4.2 例题与解答 97
2.5 流转税的征收管理 100
2.5.1 纳税义务发生的时间 101
2.5.2 纳税期限 102
2.5.3 营业税的纳税地点 103
第三章 关税与中国关税 105
3.1 关税概述 105
3.1.1 关税的概念 106
3.1.2 关税的发展 106
3.1.3 关税的特点 108
3.1.4 关税的作用 108
3.1.5 关税的分类 109
3.1.6 世界贸易组织（WTO）与关税谈判 113
3.2 中国关税制度 115
3.2.1 税法知识 115
3.2.2 案例与解答 126
第四章 所得税制与中国所得税 129
4.1 所得税制概述 129
4.1.1 所得税的定义及功能 130
4.1.2 所得税特征 131
4.1.3 所得税的简要发展过程 131
4.1.4 所得税的分类 132
4.2 企业所得税 132
4.2.1 税法知识 133
4.2.2 例题与解答 165
4.3 个人所得税 167
4.3.1 税法知识 168
4.3.2 例题与解答 205
第五章 资源税制与中国资源税 208
5.1 资源税制 208
5.1.1 税法知识 209
5.1.2 例题与解答 215
5.2 城镇土地使用税 216
5.2.1 税法知识 216
5.2.2 例题与解答 222
5.3 耕地占用税 223
5.3.1 税法知识 223
第六章 其他税制 228
6.1 财产税制 228
6.2 行为税制 229
6.3 房产税 229
6.3.1 税法知识 230
6.3.2 例题与解答 235
6.4 契税 236
6.4.1 税法知识 237
6.4.2 例题与解答 242
6.5 车船税与车辆购置税 244
6.5.1 基本知识 244
6.5.2 例题与解答 250
6.6 印花税 252
6.6.1 基本知识 253
6.6.2 例题与解答 259
6.7 土地增值税 260
6.7.1 基本知识 262
6.7.2 例题与解答 270
第七章 中国税收征收管理制度 273
7.1 税收征收管理法概述 273
7.1.1 税收征收管理法的立法目的 273
7.1.2 税收征收管理法的适用范围 274
7.1.3 税收征收管理法的遵守主体 275
7.1.4 税收征收管理权利和义务的设定 276
7.2 税务管理 278
7.2.1 税务登记管理 278
7.2.2 账簿、凭证管理 286
7.2.3 纳税申报管理 289
7.3 税款征收 292
7.3.1 税款征收的原则 292
7.3.2 税款征收的方式 294
7.3.3 税款征收制度 295
7.4 税务检查 311
7.4.1 税务检查的形式和方法 311
7.4.2 税务检查的职责 313
7.5 法律责任 315
7.5.1 违反税务管理基本规定行为的处罚 315
7.5.2 扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚 315
7.5.3 纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任 315
7.5.4 对偷税的认定及其法律责任 316
7.5.5 进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任 316
7.5.6 逃避追缴欠税的法律责任 317
7.5.7 骗取出口退税的法律责任 317
7.5.8 抗税的法律责任 317
7.5.9 在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任 318
7.5.10 扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任 318
7.5.11 不配合税务机关依法检查的法律责任 318
7.5.12 非法印制发票的法律责任 319
7.5.13 有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任 319
7.5.14 银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任 320
7.5.15 擅自改变税收征收管理范围的法律责任 320
7.5.16 不移送的法律责任 320
7.5.17 税务人员不依法行政的法律责任 321
7.5.18 渎职行为的法律责任 321
7.5.19 不按规定征收税款的法律责任 321
7.5.20 违反税务代理的法律责任 322
第八章 中国税收管理体制 327
8.1 税收管理体制概述 327
8.1.1 税收管理体制的概念 327
8.1.2 税收管理体制的建立和演变 333
8.1.3 我国现行的税收管理体制——分税制 334
8.2 中国税收征收管理体制 337
8.2.1 我国税收征收管理体制的历史沿革 337
8.2.2 《中华人民共和国税收征收管理法》对税收管理体制的规定 339
参考文献 341