前言 1
一、研究课题的缘起 1
二、学术史回顾及其评析 4
三、基本框架及研究内容 7
第一章跨境资产证券化法律与私人权威机构 1
第一节 跨境资产证券化的基本概念 1
一、资产证券化的定义 1
二、跨境资产证券化的定义 5
第二节 跨境资产证券化法律与私人治理：制度需求 8
一、跨境资产证券化对法律制度供给能力的需求 8
二、跨境资产证券化对法律制度供给模式的需求 12
第三节 私人权威机构：跨境资产证券化中的立法主体 15
一、私人权威机构的基本论述 15
二、跨境资产证券化中的私人权威机构 17
三、私人权威机构立法的理论基础 18
第四节 跨境资产证券化中的国家治理 22
一、全球治理理论中的国家 22
二、跨境资产证券化中的国家立法 24
第二章信用评级机构的私人治理法律问题 31
第一节 信用评级与信用评级机构 31
一、资产证券化中的信用评级 31
二、信用评级机构 36
三、信用评级机构参与治理的问题 38
四、信用评级机构的约束机制 43
第二节NRSRO监管模式 47
一、安然事件前的NRSRO制度 47
二、安然事件与NRSRO制度的发展 52
三、针对NRSRO不当行为的诉讼救济 63
第三节 信用评级机构的跨境监管 68
一、信用评级机构的跨境服务 68
二、对信用评级机构跨境服务的规制 69
三、中国对跨境资产证券化中信用评级机构的监管 70
第三章 会计准则制定机构的私人治理法律问题 75
第一节 会计准则与跨境资产证券化 75
一、跨境资产证券化中的会计准则 75
二、会计准则的规范性分析 83
第二节 美国FASB的私人治理法律问题 86
一、英美会计准则有关资产证券化的规定 86
二、会计准则制定机构的国别模式 90
三、美国FASB的组织结构 93
四、FASB中的私人治理：委托—代理的困境 96
第三节IASB的私人治理法律问题 103
一、IASB的组织结构 103
二、IASB中的利益关系 105
第四节 中国的会计准则制定模式：走向私人治理 110
一、中国的模式选择问题 110
二、我国的应对之策 113
第四章律师的私人治理法律问题研究 117
第一节 跨境资产证券化中的律师：一般性分析 117
一、律师的功能分析 117
二、律师在跨境资产证券化中的作用 120
第二节 律师立法与跨境资产证券化法律的发展 121
一、Lex Juris的分析 121
二、律师参与立法的正当性分析 129
三、对Lex Juris的定性 133
第三节 律师立法的规范性缺陷与国家规制 135
一、律师的中立性困境 135
二、律师立法的规制体系 138
三、律师跨境立法的法律壁垒 142
第五章跨境资产证券化法律与私人参与治理：总体分析 146
第一节 跨境资产证券化法律的形成 146
一、法律定义的重新理解 146
二、跨境资产证券化法律 152
三、私人参与跨境资产证券化立法的问题 155
第二节 私人权威机构治理的民主赤字分析 157
一、私人参与治理的民主赤字表现 157
二、私人权威机构与民主标准关系的审视 163
结语 167
参考文献 170
后记 181