第一章 内部控制概述 1
第一节 内部控制概述 2
第二节 内部控制要素 6
第三节 企业层面的内部控制和业务层面的内部控制 20
第四节 内部控制的组织实施 25
第二章 内部审计概述 34
第一节 内部审计概述 35
第二节 内部审计机构和内部审计人员 41
第三节 内部审计准则、质量控制和职业道德 47
第四节 企业内部审计的基本流程 58
第三章 人际关系 63
第一节人际关系概述 64
第二节 处理人际关系的方式和方法 68
第四章 审计计划 75
第一节 年度审计计划 76
第二节 项目审计计划与审计方案 80
第三节 审计通知书 82
第五章 审计证据和审计工作底稿 84
第一节 审计证据 85
第二节 分析性复核 96
第三节 审计工作底稿 100
第六章 重要性与审计风险 104
第一节 风险管理审计 105
第二节 重要性与审计风险 109
第七章 审计抽样 115
第一节 审计抽样的定义 116
第二节 抽样程序和方法 117
第三节 抽样结果的评价 119
第八章 舞弊的预防、检查与报告 121
第一节 内部审计中与舞弊相关的责任 122
第二节 舞弊的预防、检查和报告 132
第九章 利用他人的工作 137
第一节 利用外部审计 138
第二节 利用专家的工作 141
第十章 绩效审计 145
第一节 经济性审计 146
第二节 效果性审计 152
第三节 效率性审计 158
第十一章 信息系统审计 166
第一节 概述 167
第二节 审计计划与审计实施 174
第三节 审计报告与后续工作 180
第十二章 审计报告 185
第一节 审计报告概述 186
第二节 审计报告的基本格式、编制程序和方法 192
第十三章 结果沟通和后续审计 202
附录 208
内部审计实务指南第1号——建设项目内部审计 208
内部审计实务指南第2号——物资采购审计 233
内部审计实务指南第5号——企业内部经济责任审计指南 254