第一章 现代经济社会之财税功能 1
第一节 不透过市场交易的财货 1
第二节 财税之社会经济功能 3
一、资源分派功能 3
二、所得重分配功能 6
三、经济稳定功能 7
第二章 课税原则 10
第一节 公平与效率 11
一、课税与公平 11
二、课税与效率 20
第二节 亚当·史密斯与瓦格纳之赋税原则 25
一、亚当·史密斯之赋税原则 25
二、瓦格纳之赋税原则 29
第三章 财税与资源分派 32
第一节 市场机构与资源分派 32
一、市场机构与经济效率 32
二、实现有效率资源分派的条件 35
三、公共部门的任务 37
第二节 市场的失灵 38
一、市场失灵的分类 38
二、外部性与公共政策 40
三、不确定性与公共政策 44
四、规模的经济与公共政策 47
第三节 公共财之理论 49
一、公共财的概念 50
二、纯公共财之效率性供给条件 51
三、公共财供给机构 52
第四章 财税与所得分配 58
第一节 市场所见的所得分配 58
一、依贡献度实施所得分配 59
二、市场机制对所得分配的缺陷 60
第二节 最适所得分配理论 61
一、巴瑞托最适重分配 61
二、功利主义的分配论 64
三、公正的分配 66
第三节 不平等的测度与负的所得税 69
一、不平等的测度 69
二、负的所得税 71
第五章 减税对供给面及需求面经济之影响 75
第一节 拉法曲线 75
一、简述拉法曲线 75
二、以四象限座标引导拉法曲线 77
三、拉法曲线的形状 83
第二节 减税对供给面经济的影响 84
一、模式的建立 84
二、YQ曲线的导出 86
三、YQ曲线的移动 90
第三节 减税对需求面经济的影响 94
一、YQ曲线与IS曲线的倾斜方向 94
二、减税对国民所得、物价水准及政府预算之影响 94
三、数学的定式化 97
第六章 赋税之转嫁与归宿 100
第一节 直接税与间接税 100
第二节 转嫁之方式 101
一、前转 101
二、后转 101
三、旁转 101
四、散转 102
五、消转 102
六、赋税的还原 102
第三节 完全竞争与不完全竞争市场赋税之转嫁 104
一、完全竞争市场赋税之转嫁 104
二、不完全竞争市场赋税之转嫁 112
第四节 地价税之转嫁与归宿 117
一、传统见解之转嫁与归宿 117
二、一般均衡分析之转嫁与归宿 127
第七章 从量税与从价税 132
第一节 从量税 132
一、从量税（Specific Tax）之分析 132
二、供求弹性与从量税 136
第二节 从价税 138
一、从价税（Ad Valorem Tax）之分析 138
二、供求弹性与从价税 141
第三节 从量税与从价税之比较 143
一、产业分析 143
二、厂商分析 144
第八章 均衡地价与提高地价税与土地增值税之效果 146
第一节 均衡地价之决定及其安定性 146
一、土地供给函数 146
二、土地需要函数 148
三、均衡地价之安定性 149
第二节 提高土地保有税（地价税）之效果 154
一、对土地供给之影响 154
二、对土地需求之影响 156
第三节 提高土地增值税之效果 164
一、课征土地增值税之效果 164
二、长期与短期土地增值税之效果 173
第九章 土地税对地租与地价之影响 178
第一节 地价税对地租之影响 178
一、地主没有自行使用土地时 178
二、地主自行使用土地时 181
第二节 地价税对地价的影响 185
第三节 土地增值税对地价的影响 189
第十章 地价税对土地利用之影响 193
第一节 基本模式 193
一、考虑时间因素 193
二、课征地价税对地价之影响 194
三、地价税与土地利用 195
四、地价税为非中立性 198
第二节 地价税对土地利用之影响 200
一、影响的一般化 200
二、利用法不同影响收益的变化 200
三、将来预测的可能性 203
四、开发时机的选择 204
第十一章 土地增值税减半征收措施之检讨 207
第一节 土地增值税概述 207
一、土地增值税之开征 207
二、土地涨价总数额的计算及增值税的税率 211
第二节 土地增值税减半征收措施始末 213
一、减半征收原则 213
二、减半征收措施的实施效果 216
三、分期渐次提高土地增值税率 218
四、数式分析的尝试 222
第十二章 土地投机与土地税制 225
第一节 预期收益率之不均衡模式 225
第二节 均衡过程的特性及其安定性 229
第三节 土地保有税（地价税）的效果 232
第四节 对未实现资本利得课税的效果 235
第五节 资本利得税的效果 237
第六节 小结 243
第十三章 逃税的经济分析 246
第一节 避税非为违法行为 246
一、避税的意义 246
二、常见的避税方式 247
第二节 逃税的原因及其影响 253
一、逃税的意义及其影响 253
二、逃税的诱因及其规模 256
第三节 逃税行为的决定与减少逃税的策略 260
一、现实的逃税模式 260
二、减少逃税的策略 262
参考书目 267
一、中文部分 267
二、英文部分 268
三、日文部分 269
附录 土地税法 271