第1篇 Excel——高效的表格与数据处理软件Chapter 01 快速制作专业报表 2
1.1 自动输入常用信息 3
1.1.1 快速输入相同的数据 4
1.1.2 快速输入序列 5
财会应用 快速为会计科目编号 7
1.2 制作精美的表格 9
1.2.1 快速画边框 10
1.2.2 自定义表格边框 11
1.2.3 两栏式表头的制作 12
1.3 样式的快速套用 13
1.3.1 套用内置的样式 14
1.3.2 新建样式为模板 15
1.4 在分析数据时使用色彩 17
1.4.1 条件格式中色彩的应用 18
财会应用 使用图标集快速检测利润最高／最低涨幅 19
1.4.2 排序和筛选中色彩的使用 20
财会应用 用红色标记预算超支的数据 20
1.5 快速查找数据 22
1.5.1 使用“搜索”框筛选数据 22
1.5.2 利用表格实现不考虑位置的数据筛选 23
Chapter 02 用数据有效性设计表单 25
2.1 数据有效性的设置 26
2.1.1 设置数据有效性允许的条件 27
财会应用 防止输入周未日期 29
2.1.2 设置提示信息 32
2.1.3 设置出错警告 33
财会应用 限制重复录入科目编号 34
财会应用 制作月份下拉列表 36
2.2 定位、复制和删除数据有效性 37
2.2.1 定位到包含数据有效性的单元格 38
2.2.2 复制数据有效性 40
2.2.3 删除数据有效性 41
2.3 数据有效性如何使工作变得高效 42
2.3.1 制作下拉列表减少手工录入操作 43
2.3.2 创建关联列表 44
2.3.3 快速校验数据清单中无效数据 46
Chapter 03 财务人员的帮手——公式与函数 47
3.1 认识公式 48
3.1.1 公式的定义 49
3.1.2 公式的输入、编辑与复制 49
3.2 方便的引用 53
3.2.1 A1和R1C1引用样式 54
3.2.2 单元格的相对和绝对引用 55
3.2.3 引用其他工作区域 57
3.3 认识名称 60
3.3.1 名称引用的优点 60
3.3.2 定义名称的方法 61
财会应用 快速定义区域名称 62
3.3.3 名称的应用使引用变得更有效 62
3.4 关于函数 65
3.4.1 函数的定义 66
3.4.2 财务函数 66
3.4.3 函数的输入与编辑 67
3.4.4 嵌套函数的使用 70
财会应用 对应收款余额计算公式分步求值 72
3.5 公式出错的类型及解决方法 72
3.5.1 常见错误类型 72
3.5.2 快速检查及纠正错误的方法 73
3.6 使用数组快速在区域中应用公式 76
3.6.1 使用数组公式 76
3.6.2 使用数组常量 78
Chapter 04 用数据透视表快速重组数据 79
4.1 数据透视表的概述 80
4.1.1 数据透视表的定义 81
4.1.2 数据透视表专用术语 81
4.2 创建数据透视表 81
4.3 添加、移动字段定义报表布局 82
4.3.1 添加字段设定布局 83
4.3.2 移动字段重排布局 85
财会应用 用数据透视表分析员工资料 85
4.4 设置字段显示方式 86
4.4.1 多个分类汇总的显示 86
4.4.2 不同的项目标签显示 87
4.4.3 以不同汇总方式快速分析数据 88
4.4.4 以百分比形式快速分析数据 90
4.5 对字段项目分组 91
4.6 用页面字段查看数据子集 92
4.7 查看或隐藏细节数据 94
4.7.1 显示或隐藏行、列中的项目 94
4.7.2 显示项目的特定详细信息 95
4.7.3 显示特定数据单元格的基础源数据 96
4.8 在透视表中使用排序与筛选 97
4.8.1 排序的使用 97
4.8.2 筛选的使用 98
4.9 在数据透视表中添加计算项 100
Chapter 05 快速生成令老板满意的图表 102
5.1 快速创建出需要的图表 103
5.1.1 让图表更专业的必备条件 103
5.1.2 恰当地使用各种不同的财务图表 104
财会应用 客户财务能力分析——雷达图 105
5.2 图表的创建 106
5.2.1 数据的准备 107
5.2.2 生成图表 107
5.2.3 快速美化图表 108
5.2.4 细节修饰 110
5.3 甘特图的绘制 112
5.3.1 什么是甘特图 113
5.3.2 绘制甘特图 113
财会应用 利用甘特图绘制财务差异状况分析图 113
5.4 如何创建动态图表 116
5.4.1 什么是控件 117
5.4.2 加载“开发工具”选项卡 118
5.4.3 窗体按钮、函数与图表的灵活结合 119
5.5 迷你图助你做出更好的决策 124
5.5.1 插入迷你图 125
5.5.2 更改迷你图源数据 126
5.5.3 更改迷你图类型 126
5.5.4 突出显示迷你图特殊点 127
Chapter 06 用规划求解与方案管理分析数据 129
6.1 加载规划求解工具 130
6.2 规划求解最大值 131
6.2.1 创建利润规划求解模型 131
6.2.2 设置约束条件 133
6.2.3 保存规划求解方案 134
6.3 规划求解目标值 134
6.3.1 创建投资规划求解模型 135
6.3.2 求解方案结果 136
财会应用 投资风险最小化规划求解 137
6.4 使用方案管理器管理方案 138
6.4.1 创建贷款偿还表 138
6.4.2 创建贷款偿还方案 139
6.4.3 选择已创建的方案 141
6.4.4 管理已有的方案 142
第2篇 Excel在财务会计中的应用 145
Chapter 07 财务工作常用单据设计 145
7.1 制作借款单 146
7.1.1 新建Excel工作簿 146
经验分享 借款流程 146
7.1.2 命名借款单工作表并设置标签颜色 147
常见问题 出纳票据结算问题 147
7.1.3 添加借款单内容并设置文字格式 148
7.1.4 合并借款单中部分单元格 149
经验分享 虚假票据的特征 149
7.1.5 调整单元格行高和列宽 150
7.1.6 设置借款单中文本对齐方式 151
7.1.7 为借款单表格添加边框线条 152
7.1.8 隐藏工作表网格线 152
7.2 制作银行借款登记卡 153
7.2.1 创建银行借款登记卡表格 153
常见问题 银行汇票和银行本票的区别 154
7.2.2 使用数据有效性创建下拉列表 154
经验分享 银行手续费的会计处理 156
经验分享 向银行长期借款所需材料 156
7.2.3 使用公式计算银行借款登记卡中的数据 156
7.2.4 保护银行借款登记卡 157
7.2.5 设置银行借款登记卡页面 159
7.2.6 打印银行借款登记卡 160
专家点拨 会计的主要工作 161
Chapter 08 凭证填制、账簿登记与总账处理 163
8.1 会计科目的建立 164
经验分享 会计科目表的编制方法 164
经验分享 会计科目编码规则 164
经验分享 账本登错的更正方法 166
8.2 记账凭证的设置和填制 166
8.2.1 记账凭证表单的制作 166
8.2.2 记账凭证的填制 167
经验分享 记账凭证填写注意事项 167
经验分享 会计上借贷的理解 168
8.2.3 计算借贷合计金额 168
8.3 会计账簿的处理 169
8.3.1 处理现金日记账 169
常见问题 银企对账存在的问题 169
常见问题 会计记账中的常见问题 171
常见问题 银行承兑汇票保证金放在哪里合适 172
8.3.2 处理银行存款日记账 172
经验分享 现金日记账与银行存款日记账登记方法 173
常见问题 发票已开出款未到如何进行财务处理 175
经验分享 出纳工作防出错技巧 176
8.3.3 创建科目汇总表 176
8.3.4 处理总账 177
经验分享 会计账簿的装订 178
经验分享 通过试算平衡检查账户记录的正确性 180
8.4 编制试算平衡表 180
8.4.1 建立试算平衡表 180
8.4.2 进行试算平衡操作 181
经验分享 原始凭证处理十四要点 181
专家点拨 出纳新手工作要注意的事项 182
Chapter 09 往来账款核算与管理 185
9.1 应收账款的核算与管理 186
经验分享 流动资产的含义 186
9.1.1 创建应收账款明细表 186
9.1.2 逐笔登记应收账款记录 188
9.1.3 判断应收账款是否到期及计算未到期金额 191
9.1.4 设置应收账款到期前后一周内自动提醒 192
常见问题 企业该如何做好应收款管理 193
9.1.5 逾期应收账款计算 194
经验分享 应收账款周转率的含义 196
9.1.6 应收账款催款函的编制 196
常见问题 为什么应收账款管理是必要的 198
常见问题 对应收账款的管理，需要注意的事项 199
9.2 应收账款账龄统计 201
9.2.1 应收账款账龄段的计算 201
经验分享 通过账龄分析确定应收账款管理重点 201
9.2.2 各欠款企业应收款余额统计 202
经验分享 通过账龄分析实施催款计划 203
9.2.3 编号记录拖欠账款的企业 204
经验分享 通过账龄分析确定销售计划 206
9.2.4 用函数生成应收账款账龄自动计算模型 206
经验分享 对应收款建立销售责任制 207
经验分享 应收账款账户结构 208
9.2.5 创建账龄统计表 208
常见问题 应收账款的核算范围 209
经验分享 关于应收账款科目 210
经验分享 应收账款账务处理 211
9.2.6 创建账龄分配图 212
经验分享 让应收账款管理自动化 213
经验分享 采用法令形式管理企业应收账款 214
专家点拨 会计电算化的优势 214
Chapter 10 会计报表的编制 216
10.1 资产负债表的编制 217
10.1.1 创建资产负债表基本表格 217
常见问题 资产负债表的主要作用 217
经验分享 资产负债表的内容 218
10.1.2 添加总账到“资产负债表”工作簿 218
10.1.3 计算资产负债表中年初数和期末数 219
常见问题 会计报表的编制要求 220
10.1.4 资产负债表分析 221
经验分享 资产负债表的格式 221
经验分享 资产负债表的编制方法 222
10.2 利润表的编制 224
10.2.1 创建利润表基本表格 224
经验分享 编制利润表的步骤 224
经验分享 利润表格式 224
10.2.2 计算利润表的本期数和累计数 224
经验分享 利润表的重要作用 226
10.2.3 利润表分析 227
常见问题 利润表主要反映的内容 227
经验分享 会计报表的分析方法 228
10.3 现金流量表的编制 230
经验分享 现金流量表的缺陷 230
10.3.1 建立调整分录表 230
10.3.2 计算现金流量区域各项目 231
经验分享 现金流量及其结构分析 232
10.3.3 建立现金流量汇总表 233
经验分享 现金流量表与损益表比较分析 234
10.3.4 现金流量表的趋势分析 235
经验分享 现金流量表与资产负债表比较分析 236
专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告 237
经验分享 阅读上市公司财务报表的方法 237
专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告 238
Chapter 11 工资核算 240
11.1 创建工资核算系统 241
11.1.1 建立员工档案资料表 241
常见问题 什么是职业生涯规划 241
11.1.2 统计员工考勤记录 244
常见问题 中小企业如何设计薪酬计划 248
11.1.3 评估员工奖金金额 250
经验分享 绩效考核工作程序 251
11.1.4 核算员工工资合计数 254
经验分享 选择现金或股票取决于企业战略 255
11.1.5 核算员工个人社保应扣缴金额 261
常见问题 为企业员工办理社保的流程 262
11.1.6 核算员工实发工资 262
经验分享 使用个人所得税计算器计算个税 264
经验分享 制定薪酬制度主要考虑的因素 265
11.1.7 制作工资条 266
11.2 分析员工工资水平 267
11.2.1 使用频率分布表分析员工工资 267
11.2.2 使用直方图分析员工工资 270
常见问题 薪酬应该公开还是保密 272
专家点拨 会计工作交接的程序 272
Chapter 12 固定资产核算 274
12.1 建立固定资产核算模板 275
12.1.1 创建固定资产清单表格 275
经验分享 固定资产折旧的含义 275
经验分享 固定资产折旧的性质 275
常见问题 固定资产计提折旧的范围 276
12.1.2 输入固定资产信息 276
经验分享 合理估计资产使用年限和净残值 277
12.1.3 核算固定资产折旧 279
经验分享 固定资产原值的含义 279
经验分享 固定资产的预计净残值 279
经验分享 折旧年限对所得税影响 280
经验分享 固定资产更新 281
12.1.4 构建固定资产折旧自动计算模型 282
经验分享 固定资产折旧率的计算 283
12.1.5 固定资产折旧的分类汇总 284
经验分享 折旧费用的分配 285
12.2 使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型 287
12.2.1 建立固定资产折E方法比较表 287
经验分享 累计折旧的含义 287
经验分享 累计折旧的产生 289
经验分享 折旧方法之使用年限法 291
经验分享 折旧方法之产量法 292
经验分享 折旧方法之工作小时法 292
12.2.2 使用折旧函数计算每年计提折旧 292
12.2.3 计算每年折旧后账面价值 295
12.3 制作固定资产折旧函数动态比较图表 297
12.3.1 使用函数制作动态图表数据 297
经验分享 账面价值、账面余额和账面净值的区别 297
经验分享 折旧方法之快速折旧法 297
12.3.2 插入折线图 299
经验分享 折旧方法之固定余额递减法 299
经验分享 折旧方法之倍率余额递减法 300
12.3.3 添加复选框控件让折旧方法可选 301
经验分享 加速折旧对企业经营者的影响 301
专家点拨 揭秘从初级财务人员到高级财务总监职位转变应具备的技能 303
Chapter 13 财务预测 304
13.1 产品销售预测 305
13.1.1 使用散点图拟合趋势线预测销售量 305
经验分享 财务预测的目的 305
常见问题 什么是趋势预测分析法 305
经验分享 财务预测的种类 306
13.1.2 使用LINEST函数预测销售量 307
13.1.3 利用矩阵法预测销售额 308
经验分享 回归分析 309
经验分享 回归分析输出的图表 310
常见问题 回归分析中要进行残差分析的原因 310
13.1.4 使用回归分析法预测销售额 312
经验分享 销售预测中的因果预测分析法 314
经验分享 销售预算的步骤 314
13.1.5 销售额的预算与现金收入预算的编制 315
常见问题 编制销售预算要注意的问题 318
经验分享 销售预测时重点考虑的问题 318
13.2 产品费用预测 319
13.2.1 管理费用的移动平均预测 319
经验分享 移动平均法的特点 320
经验分享 移动平均法移动期数与变化趋势 321
常见问题 什么是二次移动平均 321
经验分享 二次移动平均法直线预测模型 322
常见问题 如何实现有效的费用预算控制 324
13.2.2 利用一次指数平滑法预测销售费用 325
经验分享 成本预测的方法 326
经验分享 平滑系数的选择 327
13.2.3 财务费用的二次指数平滑预测 328
经验分享 二次指数平滑的由来 328
经验分享 使用调查分析法进行销售预测 329
经验分享 使用判断分析法进行销售预测 330
专家点拨 如何成为出色的财务主管 331
Chapter 14 投资决策 333
14.1 投资项目可行性静态指标决策 334
14.1.1 根据投资回收期判定项目可行性 334
14.1.2 根据投资收益率判定项目可行性 336
14.2 用净现值法评估投资方案 336
经验分享 净现值的概念 336
经验分享 净现值法原理 337
经验分享 净现值法的优点 340
常见问题 使用净现值法需要注意的问题 341
经验分享 净现值指标的分析 342
14.3 用现值指数法评估投资方案 343
经验分享 现值指数法的概念 344
14.4 用利润率指标法评估投资方案 345
14.5 保护并将评估方案发送到邮箱 346
14.6 投资可行性分析 348
14.7 证券投资组合分析 351
常见问题 证券投资的基本原则 351
经验分享 投资收益率 353
专家点拨 财务与会计的区别与联系 356
Chapter 15 筹资决策 358
15.1 长期借款筹资 359
15.1.1 单变量模拟运算求解长期借款筹资 359
15.1.2 双变量模拟运算求解长期借款筹资 361
经验分享 企业筹资中的长期与短期筹资 363
常见问题 企业筹集资金的渠道 363
15.2 债券筹资 364
经验分享 了解债券筹资的优缺点 365
15.3 股票筹资 366
15.3.1 建立股票筹资模型 366
经验分享 普通股的种类 368
经验分享 普通股筹资方式的优缺点 368
15.3.2 建立股票筹资图 368
经验分享 发行股票筹资的优缺点 369
经验分享 筹资原则 370
15.4 最优还贷方案决策 371
15.4.1 计算等额本息方式的还款额 371
经验分享 贷款的含义 371
经验分享 贷款的种类 372
15.4.2 计算等额本金方式的还款额 372
15.4.3 最优贷款方案选择 373
常见问题 如何确定贷款偿还方式 373
常见问题 如何防范和规避筹资风险 374
专家点拨 做财务工作的六大陷阱 375
Chapter 16 成本费用分析 377
16.1 上年度与本年度生产成本对比分析 378
经验分享 生产费用与生产成本的区别 378
16.1.1 变动成本与固定成本对比 378
常见问题 什么是固定成本 379
常见问题 什么是变动成本 379
经验分享 固定成本与变动成本的区别 381
16.1.2 直接材料、直接人工与制造费用对比 381
经验分享 战本分析法之对比分析法 382
经验分享 成本分析法之因素分析法 383
16.2 产量变动对成本的影响分析 384
16.2.1 使用相关系数判定产量与成本的关系 385
经验分享 关于平均司变成本 386
16.2.2 总成本随产量的变动趋势分析 386
经验分享 平均固定成本变动规律 387
经验分享 成本分析法之相关分析法 387
经验分享 边际成本的概念 388
16.2.3 单位成本随产量的变动趋势分析 389
16.3 各月生产成本趋势分析 389
经验分享 单位成本分析的内容 389
16.3.1 制作成本项目阶梯分析图 390
经验分享 成本分析法之比率法 391
经验分享 关于期间费用 392
16.3.2 添加趋势线分析生产成本变动趋势 393
16.4 成本费用分析 397
经验分享 制造费用分配与结转 397
专家点拨 公司各种印章的使用 400
第3篇 拓展应用 402
Chapter 17 Excel与其他软件的协同使用 402
17.1 Excel与文本文件的协同使用 403
17.1.1 将文本文件数据导入Excel 403
17.1.2 将Excel数据导出到文本文件 406
17.2 Excel与Access的协同使用 407
17.2.1 将Access数据导入Excel 407
17.2.2 将Excel数据导出到Access 408
17.3 Excel与PPT的协同使用 411
17.3.1 将Excel数据以图片的形式复制到PPT 412
17.3.2 将Excel数据以可编辑的形式导入到PPT 413
17.3.3 让导入到PPT的Excel数据自动更新 414
17.3.4 让导入到PPT的Excel数据在Excel中编辑 414