《企业内部控制规范讲解 2010》PDF下载

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  • 作  者:财政部会计司编
  • 出 版 社:北京:经济科学出版社
  • 出版年份:2010
  • ISBN:9787505895270
  • 页数:452 页
图书介绍:2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[2010]11号),连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范体系建成。根据五部委文件规定,该体系自2011年1月1日起在我国上市公司和非上市大中型企业分步实施。执行企业内部控制规范体系的企业,须对本企业内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告;同时,须聘请注册会计师对其内部控制有效性进行审计,并出具审计报告。

发布实施内控规范 服务经济社会发展&王军 1

强化落实 稳步推进 加强我国上市公司内部控制建设&李小雪 9

在《企业内部控制配套指引》发布会上的讲话&董大胜 12

在《企业内部控制配套指引》发布会上的讲话&邵宁 14

在《企业内部控制配套指引》发布会上的讲话&王兆星 17

在《企业内部控制配套指引》发布会上的讲话&袁力 19

全面提升企业管理水平和风险防范能力的重大举措&刘玉廷 21

第一章 《企业内部控制基本规范》讲解 52

第二章 《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》讲解 76

第三章 《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》讲解 93

第四章 《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》讲解 109

第五章 《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》讲解 129

第六章 《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》讲解 146

第七章 《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》讲解 160

第八章 《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》讲解 197

第九章 《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》讲解 211

第十章 《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》讲解 237

第十一章 《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》讲解 248

第十二章 《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》讲解 262

第十三章 《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》讲解 287

第十四章 《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》讲解 299

第十五章 《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》讲解 309

第十六章 《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》讲解 324

第十七章 《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》讲解 349

第十八章 《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》讲解 361

第十九章 《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》讲解 371

第二十章 《企业内部控制评价指引》讲解 385

第二十一章 《企业内部控制审计指引》讲解 428

后记 452