第1章 收入类篇 1
1.1 视同销售类问题 3
1.2 财政补贴类问题 8
1.3 接受捐赠类问题 13
1.4 政策性搬迁收入类问题 16
1.5 评估增值收益类问题 18
1.6 应税收入确认方式类问题 19
1.7 应税收入确认期间、时间类问题 27
1.8 是否确认应税收入类问题 29
1.9 销售折扣、退货、折让、返利类问题 33
1.10 比例扣除费用计算基数类问题 35
第2章 成本费用篇 37
2.1 发票类问题 39
2.2 成本类问题 45
2.3 工资类问题 49
2.4 福利费类问题 52
2.5 教育经费问题 62
2.6 社会保险、补充保险、商业保险费用 63
2.7 私车、私房公用类问题 67
2.8 借款利息类问题 69
2.9 手续费、佣金、回扣类问题 75
2.10 工会、团组织等组织费用 78
2.11 关联公司间费用、交易类问题 80
2.12 业务招待费问题 82
2.13 广告、业务宣传费类问题 85
2.14 劳动保护费、办公费类问题 86
2.15 开办费类问题 87
2.16 捐赠支出类问题 89
2.17 准备金项目类问题 91
2.18 赔偿金、违约金类问题 93
2.19 差旅费、会议费、通讯费类问题 95
2.20 税金支出类问题 98
2.21 政策性限制扣除项目 99
2.22 其他性质费用 100
2.23 研发费及研发费加计扣除 104
2.24 残疾人工资加计扣除 109
第3章 资产篇 113
3.1 固定资产计税基础、残值类问题 113
3.2 固定资产折旧类问题 121
3.3 无形资产类问题 126
3.4 长期待摊费用类问题 131
3.5 资产损失类问题 133
第4章 税收优惠政策篇 143
4.1 税率优惠 145
4.2 应纳税所得额优惠 151
4.3 减计收入优惠 155
4.4 免税收入优惠政策类问题 156
4.5 不征税收入优惠类政策问题 162
4.6 投资抵免、投资再退税、退税优惠 164
4.7 加速折旧、摊销类问题 167
第5章 征收管理篇 169
5.1 纳税义务人、税率类问题 171
5.2 预缴、汇算程序类问题 174
5.3 核定征收类企业征税类问题 181
5.4 核定征收企业程序类问题 183
5.5 非居民企业境内征税类问题 185
5.6 非居民企业程序类问题 191
5.7 企业清算政策类问题 193
5.8 亏损弥补类问题 195
5.9 汇总纳税类问题 198
5.10 申报表填报类 203