第1篇 服务业税制特征分析 3
第1章 服务业行业概述 3
1.1 服务业的概念和基本特征 3
1.2 服务业的基本分类和基本范围 7
第2章 服务业的税制 11
2.1 服务业税制概述 11
2.2 服务业主要税种 13
第2篇 服务业税收政策解析 29
第3章 营业税税收政策解析 29
3.1 营业税概述 29
3.2 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 33
3.3 营业税的征税范围 36
3.4 营业税的税率及计税依据 47
3.5 营业税的优惠政策 53
第4章 企业所得税税收政策解析 62
4.1 企业所得税概述 62
4.2 服务业收入的确认 68
4.3 税前扣除项目的处理 79
4.4 企业资产的税务处理 104
第3篇 服务业税收筹划方法与案例第5章 服务业税收筹划概述 123
5.1 税收筹划的基本原理 123
5.2 服务业税收筹划的特点与信息基础 129
第6章 业务层面税收筹划方法与案例 135
6.1 行业选择的筹划方法与案例 135
6.2 营业税的筹划方法与案例 154
6.3 其他筹划方法与案例 163
第7章 企业层面的税收筹划 171
7.1 企业组织结构的税收筹划 171
7.2 企业筹资方式的税收筹划 180
7.3 企业并购重组的税收筹划 190
7.4 债务重组的税收筹划 200
7.5 企业分立的税收筹划 203
7.6 企业清算的税收筹划 205
第8章 税收筹划综合案例 210
8.1 旅游运输业的税收筹划方案 210
8.2 娱乐业的税收筹划方案 214
第4篇 服务业税务风险管理 219
第9章 税务风险管理概述 219
9.1 企业税务风险及其管理 219
9.2 企业税务风险管理流程与方法 222
第10章 服务业税务风险 227
10.1 服务业税务风险概述 227
10.2 服务业税务风险点分析 228
10.3 服务业税务风险管理的注意事项 239
参考文献 241