第1章 生产企业纳税会计相关概述 1
1.1生产企业相关概述 1
1.2生产企业纳税会计相关概述 6
1.2.1生产企业纳税相关概述 6
1.2.2生产企业会计相关概述 9
第2章 生产企业增值税 17
2.1生产企业增值税的相关概述 17
2.1.1企业增值税的相关概述及申报指南 17
2.1.2生产企业增值税税率及计算 26
2.2生产企业增值税特殊业务会计实务 35
2.2.1生产企业“一分为二”增值税的会计实务 35
2.2.2生产企业“办事处”增值税的会计实务 39
2.2.3生产企业“代销方式”增值税的会计实务 41
2.3生产企业增值税避税处理技巧 44
2.3.1利用“成立”方式避税 44
2.3.2利用优惠政策避税 45
第3章 生产企业消费税 51
3.1生产企业消费税的相关概述 51
3.1.1企业消费税的相关概述及税收优惠 51
3.1.2生产企业消费税的概述及申报指南 59
3.2生产企业消费税特殊业务会计实务 66
3.2.1生产企业“包装物”消费税的会计实务 66
3.2.2生产企业“委托加工”消费税的会计实务 72
3.3生产企业消费税避税处理技巧 76
3.3.1利用兼营行为避税 76
3.3.2利用出口方式避税 77
第4章 生产企业房产税 79
4.1生产企业房产税的相关概述 79
4.1.1企业房产税的相关概述及税收优惠 79
4.1.2生产企业房产税的概述及申报指南 86
4.2生产企业房产税纳税会计实务 96
4.2.1生产企业房产税从价计征的会计实务 96
4.2.2生产企业房产税从租计征的会计实务 101
4.3生产企业房产税避税处理技巧 106
4.3.1利用出租改转租方式避税 106
4.3.2利用出租改代销方式避税 108
第5章 生产企业所得税 111
5.1企业所得税相关概述 111
5.1.1企业所得税相关概述及税收优惠 111
5.1.2生产企业所得税的概述及申报指南 115
5.2生产企业所得税纳税会计实务 128
5.2.1生产企业所得税“汇算清缴”会计实务 128
5.2.2生产企业“弥补亏损”所得税会计实务 133
5.2.3生产企业“查补所得税”会计实务 137
5.3生产企业所得税避税处理技巧 140
5.3.1利用补贴收入避税 140
5.3.2利用存货进行避税 141
5.3.3利用折旧进行避税 143
5.3.4利用费用进行避税 149
第6章 生产企业个人所得税 151
6.1生产企业个人所得税的相关概述 151
6.1.1个人所得税的相关概述及税收优惠 151
6.1.2生产企业个人所得税的概述及申报指南 156
6.2生产企业个人所得税纳税会计实务 169
6.2.1生产企业个人所得税基本会计实务 169
6.2.2生产企业代扣代缴个人所得税会计实务 170
6.3生产企业个人所得税避税处理技巧 173
6.3.1利用工资薪金避税 173
6.3.2利用劳务报酬避税 176
第7章 生产企业其他税种 179
7.1生产企业印花税纳税会计实务 179
7.1.1生产企业印花税的相关概述 179
7.1.2生产企业印花税纳税会计实务 186
7.2生产企业车船税纳税会计实务 190
7.2.1生产企业车船税的相关概述 190
7.2.2生产企业车船税纳税会计实务 197
7.3生产企业契税纳税会计实务 203
7.3.1生产企业契税的相关概述 203
7.3.2生产企业契税纳税会计实务 211
7.4生产企业土地使用税纳税会计实务 217
7.4.1生产企业土地使用税的相关概述 217
7.4.2生产企业土地使用税纳税会计实务 220
7.5生产企业城市维护建设税及教育费附加纳税会计实务 221
7.5.1生产企业城市维护建设税及教育费附加相关概述 221
7.5.2生产企业城市维护建设税及教育费附加纳税会计实务 225
7.6生产企业其他税种避税技巧 227
参考文献 229