第1章 绪论 1
1.1 租税的基本概念 3
1.2 租税法的基本概念 8
1.3 租税法的架构 16
本章习题 22
第2章 税捐稽征法 27
2.1 总则 29
2.2 纳税义务 32
2.3 税捐稽征 34
2.4 行政救济 41
2.5 租税处罚 44
2.6 税捐及纳税义务人之准用 49
本章习题 50
第3章 综合所得税 57
3.1 课税范围 59
3.2 两税合一制的影响 62
3.3 基本公式 65
3.4 综合所得总额 68
3.5 免税额与扣除额 79
3.6 税率及税额计算 88
3.7 申报程序 91
3.8 调査及税款退补程序 94
本章习题 96
第4章 营利事业所得税 105
4.1 课税范围 107
4.2 两税合一制的影响 109
4.3 基本公式 112
4.4 营利事业所得额及税额计算 114
4.5 未分配盈余及税额计算 139
4.6 股东可扣抵税额帐户之处理 141
4.7 综合释例 150
4.8 申报程序 153
4.9 调査及税款退补程序 163
本章习题 166
第5章 所得税扣缴、信托及罚则 179
5.1 所得税扣缴及股利凭单申报程序 181
5.2 所得税法对于财产信讬之规范 190
5.3 罚则 196
本章习题 204
第6章 特别税法对所得税课征的影响 209
6.1 促进产业升级条例之租税优惠 211
6.2 企业并购法之租税优惠 222
6.3 台湾地区与大陆地区人民关系条例之特殊规范 227
6.4 所得基本税额条例之影响 234
6.5 国际租税协定概述 242
本章习题 251
第7章 加值型及非加值型营业税 259
7.1 课税范围 261
7.2 纳税义务人 263
7.3 减免税规定 264
7.4 税率 268
7.5 税额计算 270
7.6 稽征程序 289
7.7 罚则 295
本章习题 299
第8章 遗产税 307
8.1 课税范围及纳税义务人 309
8.2 财产估价 311
8.3 税率及税额计算 317
8.4 稽征程序 325
8.5 罚则 329
本章习题 331
第9章 赠与税 337
9.1 课税范围及纳税义务人 339
9.2 财产估价 341
9.3 税率及税额计算 343
9.4 稽征程序 347
9.5 罚则 348
本章习题 349
第10章 地价税 353
10.1 课税范围及纳税义务人 355
10.2 减免税规定 356
10.3 税率及税额计算 361
10.4 稽征程序 368
10.5 罚则 370
本章习题 371
第11章 土地增值税 375
11.1 课税范围及纳税义务人 377
11.2 减免税规定 378
11.3 税率及税额计算 380
11.4 重购退税 387
11.5 促进产业升级条例之租税优惠 388
11.6 企业并购法之租税优惠 390
11.7 稽征程序 391
11.8 罚则 394
本章习题 396
第12章 契税 401
12.1 课税范围及纳税义务人 403
12.2 减免税规定 404
12.3 税率及税额计算 405
12.4 稽征程序 406
12.5 罚则 407
本章习题 409
第13章 印花税 413
13.1 课税范围及纳税义务人 415
13.2 减免税规定 417
13.3 税率及税额计算 419
13.4 稽征程序 420
13.5 罚则 422
本章习题 424
第14章 货物税及烟酒税 427
14.1 货物税条例 429
14.2 烟酒税法 438
本章习题 445
第15章 其他国内各税 449
15.1 房屋税条例 451
15.2 使用牌照税法 456
15.3 证券交易税条例 464
15.4 期货交易税条例 467
15.5 娱乐税法 469
本章习题 473
第16章 关税 479
16.1 课税范围及纳税义务人 481
16.2 减免税规定 481
16.3 税率 487
16.4 完税价格 490
16.5 货物之通关与管理 494
16.6 关税之稽征与行政救济 499
16.7 罚则 504
本章习题 509
附录 513
一元普通年金现值表 515
一元复利现值表 517
中文索引 519