上篇 税法基础理论 1
第一章 税收的基本原理 1
第一节 现代国家与税收 1
第二节 税收内涵的界定 3
第三节 税收的根据 6
第四节 税收的分类 9
本章小结 12
思考题 12
第二章 税法概述 13
第一节 税法的概念与特征 13
第二节 税法的性质与作用 15
第三节 税法的地位与体系 18
第四节 税法的渊源与效力 25
本章小结 29
思考题 29
第三章 税法的历史沿革 30
第一节 国外税法的历史沿革 30
第二节 新中国成立前税法的历史沿革 36
第三节 新中国税法的历史沿革 40
本章小结 47
思考题 47
第四章 税法的基本原则 48
第一节 税收法定主义原则 48
第二节 税收平等主义原则 52
第三节 税收诚信主义原则 56
本章小结 61
思考题 61
第五章 税收法律关系 62
第一节 税收法律关系概述 62
第二节 税收法律关系的性质 63
第三节 税收法律关系的要素 67
第四节 税收法律关系的平等性 71
本章小结 80
思考题 80
第六章 税法的运行 81
第一节 税收立法 81
第二节 税法解释 85
第三节 税法漏洞补充 88
第四节 税收执法 90
第五节 税收司法 95
本章小结 98
思考题 98
中篇 税收债务法 99
税收债务法之一 税收债法原理绪论 99
第七章 税收债法概述 101
第一节 税收之债的概念与特征 101
第二节 税收之债的分类 102
本章小结 104
思考题 105
第八章 税收之债构成要件 106
第一节 税收之债构成要件概述 106
第二节 税收之债的实体要件 108
第三节 税收之债的程序要件 119
本章小结 122
思考题 122
第九章 税收之债的运行 123
第一节 税收之债的产生 123
第二节 税收之债的变更 127
第三节 税收之债的消灭 130
本章小结 133
思考题 133
第十章 税收之债的保障 134
第一节 税收之债的保全 134
第二节 税收之债的担保 140
第三节 税收之债的优先效力 146
本章小结 152
思考题 152
税收债务法之二 流转税债法制度绪论 153
第十一章 增值税法律制度 155
第一节 增值税法律制度概述 155
第二节 我国增值税法律制度 158
第三节 我国增值税的征收与管理 171
第四节 我国增值税法律制度评析 174
本章小结 178
思考题 178
第十二章 消费税法律制度 179
第一节 消费税法律制度概述 179
第二节 我国消费税法律制度 182
第三节 我国消费税的征收与管理 190
第四节 我国消费税法律制度评析 191
本章小结 194
思考题 194
第十三章 营业税法律制度 195
第一节 营业税法律制度概述 195
第二节 我国营业税法律制度 196
第三节 我国营业税的征收与管理 202
第四节 我国营业税法律制度评析 203
本章小结 206
思考题 206
第十四章 关税法律制度 207
第一节 关税法律制度概述 207
第二节 我国关税法律制度 210
第三节 我国关税的征收与管理 215
第四节 我国船舶吨税法律制度 217
本章小结 219
思考题 219
第十五章 证券交易税法律制度 220
第一节 我国现行证券税制结构分析 220
第二节 我国证券交易税法律制度构建之探讨 222
本章小结 224
思考题 224
税收债务法之三 所得税债法制度绪论 225
第十六章 企业所得税法 231
第一节 企业所得税法概述 231
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 234
第三节 企业所得税的应纳税所得额 237
第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 246
第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 247
第六节 企业所得税的征收与管理 252
第七节 我国企业所得税法评析 257
本章小结 262
思考题 262
第十七章 个人所得税法 263
第一节 个人所得税法概述 263
第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 265
第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 268
第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 273
第五节 个人所得税的征收与管理 275
第六节 个人所得税的改革与创新 277
本章小结 281
思考题 281
第十八章 社会保障税法 282
第一节 社会保障税法概述 282
第二节 社会保障税法的基本内容 283
第三节 世界各主要国家的社会保障税法简介 285
第四节 我国的社会保障税的立法展望 288
本章小结 291
思考题 292
税收债务法之四 财产税和行为税债法制度绪论 293
第十九章 财产税债法制度 296
第一节 财产税债法制度概述 296
第二节 我国资源税法律制度 298
第三节 我国房产税法律制度 302
第四节 我国契税法律制度 305
第五节 我国耕地占用税法律制度 308
第六节 我国城镇土地使用税法律制度 311
第七节 我国土地增值税法律制度 314
第八节 我国车辆购置税法律制度 318
第九节 我国车船税法律制度 321
第十节 我国遗产税法律制度之探讨 323
第十一节 我国财产税债法制度评析 326
本章小结 328
思考题 328
第二十章 行为税债法制度 329
第一节 行为税债法制度概述 329
第二节 我国印花税法律制度 331
第三节 我国城市维护建设税法律制度 338
第四节 我国固定资产投资方向调节税法律制度 341
本章小结 343
思考题 343
下篇 税收程序法 344
税收程序法之一 税收征管法绪论 344
第二十一章 税务管理法律制度 351
第一节 税务登记法律制度 351
第二节 账簿凭证管理法律制度 359
第三节 发票管理法律制度 361
第四节 纳税申报法律制度 365
本章小结 369
思考题 369
第二十二章 税款征收基本制度 370
第一节 税款征收制度概述 370
第二节 应纳税额的确定制度 372
第三节 纳税期限制度 375
第四节 税款的补缴、追缴与退还制度 378
第五节 税收减免制度 381
第六节 税款征收基本制度评析 382
本章小结 383
思考题 384
第二十三章 税款征收保障制度 385
第一节 税收保全制度 385
第二节 税收强制执行制度 387
第三节 其他税款征收保障制度 389
第四节 税款征收保障制度评析 390
本章小结 392
思考题 392
第二十四章 税务检查与稽查制度 393
第一节 税务检查制度 393
第二节 税务稽查制度 397
本章小结 399
思考题 400
第二十五章 税务代理制度 401
第一节 税务代理制度概述 401
第二节 税务代理主体 402
第三节 税务代理法律关系 405
第四节 税务代理制度评析 406
本章小结 408
思考题 408
税收程序法之二 税收处罚法绪论 409
第二十六章 税收行政处罚 413
第一节 税收行政处罚概述 413
第二节 税收行政处罚的设定 416
第三节 税收行政处罚的管辖、适用和执行 417
第四节 我国税收行政处罚制度评析 422
本章小结 424
思考题 424
第二十七章 税收刑事处罚 426
第一节 税收刑事处罚概述 426
第二节 税收犯罪与税收刑事处罚 427
第三节 逃避缴纳税款罪 430
第四节 逃避追缴欠税罪 432
第五节 骗取出口退税罪 433
第六节 抗税罪 435
第七节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 437
第八节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 439
第九节 其他税收犯罪刑事处罚的规定 440
第十节 我国税收刑事处罚立法评析 443
本章小结 447
思考题 447
税收程序法之三 税务救济法绪论 448
第二十八章 税务行政复议 457
第一节 税务行政复议概述 457
第二节 税务行政复议的范围与管辖 460
第三节 税务行政复议的程序 462
第四节 税务行政复议制度评析 467
本章小结 471
思考题 472
第二十九章 税务行政诉讼 473
第一节 税务行政诉讼概述 473
第二节 税务行政诉讼的受案范围与管辖 474
第三节 税务行政诉讼的程序 477
第四节 税务行政诉讼制度评析 480
本章小结 482
思考题 482
第三十章 税务行政赔偿 483
第一节 税务行政赔偿概述 483
第二节 税务行政赔偿的程序 487
第三节 税务行政赔偿制度评析 489
本章小结 490
思考题 491
主要参考书目 492