第一部分 概述及金融犯罪的预防、禁止和控制等一般问题 1
第一章 金融犯罪的内容 1
A．金融犯罪及其控制的一般概述 1
A（1）犯罪活动中所涉及的金融要素 2
简要探讨相关犯罪活动中“金融要素”的重要性 2
A（2）金融动机类犯罪 4
强调特定犯罪的金融动机以及对预防和补救措施的意义 4
A（3）支持型金融犯罪 6
区分以获利为目的的犯罪行为和支持过程或保护犯罪收益的其他犯罪行为 6
A（4）与金融相关的犯罪 7
探讨金融可以是必要条件或非必要条件的犯罪 7
A（5）金融破坏活动 11
为实现其他目的而实施金融犯罪活动 11
（案例研究） 12
A（6）白领犯罪框架下的金融犯罪 15
A（7）控制金融犯罪的目的 18
（案例研究） 18
A（8）金融犯罪的社会性和环境 20
B．金融犯罪的特征 21
B（1）故意犯罪 21
蓄意和有计划的金融犯罪 21
B（2）团体犯罪和有组织犯罪 22
有组织或者带有辛迪加特色的集团犯罪活动 22
B（3）精英犯罪 28
金融犯罪通常由处于权威及领导地位的人所为 28
B（4）准入型犯罪 30
很多金融犯罪需要特殊通道或在特定环境下发生 30
B（5）内部人犯罪 30
与内部人相关的犯罪 30
B（6）辅助犯罪 32
为犯罪行为提供帮助或从中获利的犯罪（通常以奖赏为回报） 32
B（7）未遂犯罪 34
简述犯罪企图和未遂犯罪 34
B（8）欺诈——普遍的思路 36
探讨欺诈原理的重要性 36
B（9）隐密性 39
绝大多数金融犯罪需要对其“成果”保密 39
B（10）真实身份和假冒身份 41
犯罪的隐秘性需要一个假冒身份 41
（案例研究） 44
B（11）科技型犯罪 49
科技对犯罪发生与控制的影响 49
B（12）文件 52
大多数金融犯罪都涉及文件的使用，包括有形或其他类型文件 52
C．跨国金融犯罪 52
C（1）财富的国际化 52
资本流动、市场开放和交易者的自由化 52
（案例研究） 54
C（2）犯罪的商业模式 58
以获利为动机的犯罪企业和商业模式 58
C（3）跨司法管辖区的特色 59
所反映的发展结构和商业运作 59
C（4）分散性 61
结构性交易是为了减少在一个特定司法管辖区的具体暴露 61
C（5）国际封锁 63
单边、双边及多边国际合作设想的发展 63
D．参与者 69
D（1）诈骗者 69
对诈骗者的描述——简要介绍诈骗人和经验丰富的行骗者的典型特点 69
D（2）筹资者 70
利用金融犯罪为其他犯罪融资——例如皮包公司等 70
D（3）有组织犯罪 72
商业犯罪中的有组织犯罪——高回报低风险 72
D（4）投机者 74
偶然性犯罪 74
D（5）内部人 74
雇员和被信任或有权接触信息的人员 74
D（6）协助者 75
为金融犯罪提供协助和支持的专业人士或服务机构 75
D（7）冒名顶替者 78
改变自我形象的设想——尤其是通过社团合作的方式 78
D（8）出面人物 78
利用出面人物或稻草人来进行交易或出面 78
D（9）代名人 81
利用代名人或离岸机构等 81
D（10）银行机密和账号 84
D（11）渗透和颠覆 85
经济渗透和不公平竞争等问题 85
D（12）经济制裁的破坏者 87
破坏联合国制裁和其他制裁的刑事犯罪 87
D（13）商人 88
E．金融犯罪的相关环境 90
E（1）经济的稳定 90
经济和金融稳定与金融稳定论坛 90
E（2）政治和社会安全 93
对政治和社会稳定与安全的影响 93
E（3）市场诚信 97
市场信心和诚信问题 97
E（4）体系的可信度 98
体系的生存力与诚信，尤其是在金融交易和结算中 98
E（5）发展进程 100
发展问题 100
E（6）转型经济体 104
E（7）小国经济 106
E（8）经济体的相互依赖 108
相互依赖——系统和市场 108
E（9）执行问题 108
执行可信度和可行性 108
E（10）成本有效性 112
成本收益问题 112
E（11）比例性问题 113
对金融犯罪的反应要适当 113
E（12）合规性问题 114
合规的作用 114
E（13）信任和信心 116
信任及相关问题——尤其是在实际谈判中 116
第二章 金融犯罪产生的风险 118
A．识别、控制和管理金融犯罪风险 118
A（1）风险的本质 118
探讨金融犯罪所产生风险的本质、如何控制风险和分析操作风险的重要性 118
A（2）基于诚信的威胁是什么意思？ 118
A（3）诚信审计和风险评估 119
A（4）企业或机构对分析的参与 121
A（5）准备报告 121
A（6）诚信风险审计的价值 122
A（7）真实风险 123
A（8）应对危机——如何保障、减轻和避免风险 126
A（9）什么是保护系统？ 127
A（10）监控何时停止与外包何时开始？ 129
A（11）如何应对威胁？ 130
A（12）如何实施诚信风险审计？ 132
A（13）合规与风险管理 134
A（14）保险 135
保险的作用——特别是D＆O保险（董事及高管责任保险） 135
A（15）外包 136
第三章 确认和应对金融犯罪 138
A．识别和确认 138
A（1）不同的理论和相关理论 138
简要回顾相关理论：动机和制度因素 138
A（2）机会型犯罪 138
机会型（偶然性）犯罪 138
A（3）与内部人相关 139
内部人犯罪和渗透性犯罪 139
A（4）惯犯 141
重复犯罪者 141
A（5）个人犯罪 142
独立犯罪（尤其是黑客等） 142
A（6）集团犯罪 143
网络集团犯罪 143
A（7）有组织犯罪 144
传统的有组织犯罪 144
A（8）无组织犯罪 146
个体犯罪和破坏小组／小团伙犯罪 146
A（9）法人犯罪 148
法人犯罪和跨国企业 148
A（10）恐怖分子／危险分子 149
政治犯 149
A（11）对社会不满的人——打击报复 150
充满仇恨和怨恨的人（打击报复） 150
A（12）“疯子”／精神不正常者 151
随机犯罪者 151
A（13）协助犯罪人 153
单纯协助的人 153
A（14）计算机高科技犯罪（Techies） 154
网络犯罪 154
A（15）政治敏感人（PEPs） 155
B．控制犯罪和预防犯罪 155
B（1）使犯罪率降到最低 155
使犯罪率降到最低策略的作用 155
B（2）预防犯罪 156
诈骗和预防犯罪的重要性，尤其是在采购中 156
B（3）转移 158
转移策略 158
B（4）使犯罪无利可图 161
查封和返还资产 161
B（5）情报及数据库的重要作用 163
B（6）私人部门的角色 166
私有企业的首创制度 166
B（7）金融机构的角色／作用 170
金融机构的首创制度（包括保险） 170
B（8）专业机构和自律机构的作用 172
专业人士和自律机构的作用 172
B（9）政府的作用（政府机构） 174
政府行为的作用及限制 174
B（10）国际社会 176
政府间或其他国际和地区性组织首创的政策 176
B（11）媒体的作用 177
B（12）行动迟缓的警察——告密者的作用 178
鼓励检举揭发，如奖赏等 178
第二部分 与金融犯罪相关的法律与实践 181
第一章 金融犯罪的法规 181
A．中国法律和经济犯罪 182
第二章 金融驱动型犯罪 184
A．经济动机及特征 184
A（1）财富 184
财富的创造和保护 184
A（2）贪婪 184
可接受和不可接受 184
A（3）避免损失 185
试图避免更大损失 185
A（4）对财富的保护 186
规避和避免——可接受的范围 186
A（5）资助其他行为或活动 189
犯罪途径／渠道 189
A（6）衍生动机 189
与金融相关的问题，尤其是不正当竞争 189
B．诈骗（通过表达或行为方式） 189
B（1）什么是诈骗？ 189
B（2）思想意识 190
必备思想意识——犯罪意图 190
B（3）证明不诚实和行骗意图 191
B（4）不实陈述 192
通过语言或行为作失实表述 192
B（5）隐藏 195
C．违背信用犯罪 196
D．盗用（包括偷盗） 198
D（1）偷盗行为 198
D（2）意图 199
所要具备的思想意识——犯罪意图 199
D（3）财产 200
什么是可以占有和不可以不当占有 200
E．不正当得利和出售（出租）“职责” 202
E（1）犯罪 202
E（2）非法所得的财富 204
E（3）意图 204
必备的心智状态——犯罪意图 204
E（4）非法财富 205
什么是非法财产或解释不清的财产？ 205
E（5）相关犯罪 206
税收的影响及其他犯罪 206
F．内部人交易 206
F（1）内部人交易的前后关系 206
F（2）内部人交易的本质——对公司和市场是一个错误吗？ 210
F（3）利益冲突和内部人交易 211
F（4）秘密获利 212
F（5）公司会有何种损失？ 213
F（6）在信托关系之外的内部人交易 214
F（7）使别人获利——违背职责吗？ 216
F（8）什么是损失？ 217
F（9）场外交易 219
F（10）内部人交易是滥用职责吗？ 220
F（11）滥用信息 221
F（12）内部人交易——对市场来说是错误的吗？ 222
F（13）各有所长（horses for courses） 223
F（14）披露的作用 224
F（15）内部人交易和好的公司治理 226
F（16）什么是内部人交易？ 226
F（17）经典案例 227
F（18）其他首要内部人 227
F（19）次要内部人 228
F（20）内部资源 228
F（21）内部信息 229
F（22）交易 231
F（23）未经授权的披露 232
F（24）简单化 233
F（25）什么是内部人？ 234
F（26）有渠道接触内部人 234
F（27）市场参与人 235
F（28）发行股票的公司 236
F（29）投机倒把者和提前偷步操作者 236
F（30）非自愿接收者 238
F（31）偷听（eves dropping） 239
F（32）股东 239
F（33）政府官员 240
F（34）内部人的家人和其他社会关系 240
F（35）控制内部人的权力滥用——问题所在 241
F（36）设计一个打击内部人滥用权力的战略 242
F（37）滥用权力的动机 242
F（38）获利的动机 243
F（39）遏制滥用权力 244
F（40）有效和有效率的披露 244
F（41）对重大信息的控制 245
F（42）交易的透明度 245
F（43）特别禁止 246
F（44）可疑交易的协助者 246
F（45）控制责任和合规性 247
F（46）内部滥用的获利 248
F（47）制裁和惩罚 248
F（48）赔偿和归还 248
F（49）发现犯罪 249
F（50）调查和执行 250
G．市场操控 251
G（1）英国案例法——市场操控 251
G（2）以同谋犯罪来诈骗和操纵 253
G（3）强制执行和特价交易 254
G（4）美国法律对欺骗和操纵行为的处理 257
G（5）操纵行为 257
G（6）反诈骗法 260
G（7）内部人欺诈 262
G（8）英国法律对操纵行为的制裁 265
H．投资诈骗 267
H（1）一些新问题和市场诈骗 268
H（2）伙同方和代名人 270
H（3）高压出售 271
I．行骗交易和破产的相关犯罪 272
I（1）参与行骗交易 273
I（2）与公司相关的破产犯罪 274
I（3）破产犯罪 276
J恐吓和敲诈 278
J（1）威胁和恐吓 278
K．诈骗和犯罪集团 279
K（1）诈骗 279
K（2）书信和网络诈骗 281
K（3）银行诈骗 285
K（4）集团诈骗 285
以反诈骗和集团犯罪法案为类型的犯罪（RICO type offences） 285
L．不公平交易实践 291
L（1）不公平竞争 291
M．社会保险和福利诈骗 292
N．财税犯罪 293
N（1）美国的税务犯罪 293
N（2）净资产分析 295
N（3）增值税诈骗 296
N（4）走私 297
N（5）对欧盟的诈骗 298
O．计算机犯罪 299
第三章 辅助型金融犯罪 302
A．洗钱 302
A（1）洗钱活动 302
洗钱的特征包括地下钱庄活动 302
A（2）反洗钱犯罪——英国的立法背景 314
A（3）英国的首要洗钱犯罪 316
隐匿、转移及控制相关犯罪 316
A（4）泄秘犯罪 319
A（5）意图——歪主意 320
A（6）合规性问题 321
B．恐怖分子的资金来源 322
B（1）恐怖分子融资 322
B（2）恐怖分子融资罪行 322
C．追踪其刑事财产 324
D．贪污腐败 330
D（1）贪污的本质 330
E．不披露和不当披露信息 334
E（1）披露信息的作用 334
三个作用和披露机制 334
E（2）披露义务 335
本质和要求 335
F．文件的弄虚作假 338
F（1）文件的伪造与可靠性 338
信息和记录的诚信可靠 338
F（2）发布虚假文件 339
F（3）伪造货币 340
G．诈骗的准备 341
G（1）同谋 341
G（2）企图 342
G（3）拥有行骗“道具” 343
H．干预司法 343
H（1）伪证和虚假宣言（声明） 343
H（2）破坏和销毁证据 345
H（3）干预调查 345
第三部分 对金融犯罪的调查和诉讼 347
第一章 诉讼过程 347
A．诉讼过程的本质 347
A（1）刑事司法体系 347
刑事司法程序的本质 347
A（2）调查和取证 348
法庭调查的作用 348
A（3）由谁负责取证 351
A（4）证据的标准 352
A（5）起诉 352
检察官的角色和责任 352
A（6）干预和情报来源 353
主动介入调查和情报的作用 353
A（7）特别机构 354
A（8）国际合作 355
机构和机制——包括引渡等 355
A（9）与立法体系的关系 357
信息的交换任务和合作等 357
B．刑事调查 359
B（1）权利 359
B（2）范围和资源 360
B（3）人权 361
B（4）信息和情报 362
B（5）告密者、同案犯及揭发腐败内幕人 363
B（6）对证人的保护 365
B（7）秘密调查 366
B（8）监控和人力情报来源 367
B（9）介入调查（包括搜查令） 368
B（10）招供 370
B（11）电子及其他形式的监视 370
B（12）计算机 373
B（13）移动电话和通讯数据 374
B（14）非法获得的证据 375
B（15）保密和优先 377
B（16）限制出行 378
B（17）扣押财产和冻结账户 379
B（18）国际合作 381
C．对犯罪的检控 382
C（1）检察官的作用 382
C（2）刑事审判中的证据揭露 383
C（3）刑事审判法庭 385
C（4）最终判决、制裁和执行 386
C（5）犯罪记录 389
C（6）判刑和其他严重惩罚 389
D．犯罪收益 390
D（1）针对犯罪收益的策略 390
D（2）犯罪收益和贪污腐败 391
D（3）追踪和查封 391
D（4）罚没财产 392
D（5）为什么制定第981（k）条款？ 396
D（6）银行法和无辜业主的抗辩 397
D（7）立法史上的第981（k）条款 398
D（8）第981（k）条款如何发挥作用？ 399
D（9）储蓄和投资联合银行（UBSI）案件 400
D（10）关于储蓄和投资联合银行案件的争论 401
D（11）接下来会发生什么？ 405
第四部分 金融犯罪的民法和监管控制 407
第一章 民法和合规性问题 407
A．民事诉讼 407
A（1）诉讼原因 407
由诈骗引发的合同性起诉、欺骗起诉和受信起诉 407
A（2）司法管辖权和地点 409
A（3）赔偿 409
赔偿经济损失 409
A（4）返还令 415
返还／赔偿原物请求权（不当得利） 415
A（5）物归原主 417
A（6）代表诉讼、集体诉讼和衍生诉讼 419
A（7）特殊的法人程序 422
对压迫的援助和法律权力等 422
A（8）禁令及其他政令 424
A（9）辅助程序 425
披露令和冻结令 425
A（10）调查发现 429
A（11）无力偿还和破产 431
民事破产诉讼、检查和接管 431
A（12）判决 431
执行（包括超出司法管辖区） 431
A（13）费用 432
相关费用问题 432
B．民事诈骗和相关诉讼 434
B（1）民事诈骗的本质 434
C．背信 435
C（1）背信 435
C（2）违反受信约定 436
C（3）不诚实的协助 437
D．其他相关民事诉讼 438
E．泄密 440
F．法定诉讼原因 441
G．成功的障碍 442
G（1）诉讼时效和延误诉讼 442
G（2）公共政策和官方干预 443
G（3）辩护 444
第二章 监管和合规性措施 446
A．监管者的作用和责任 446
A（1）法规和监管 446
A（2）审慎监管 447
A（3）监管介入和责任 447
B．对金融犯罪的监管响应 449
B（1）管辖区域 449
B（2）监管／看门 451
B（3）标准的设定 452
C．预防和控制金融犯罪中的合规性问题 452
C（1）合规而非管制 452
C（2）合规性责任的范围 453
C（3）合规性和预防犯罪 454
C（4）合规性和控制犯罪 454
C（5）与权力当局的关系 455
C（6）合规性实践——沃尔夫斯堡集团（Wolfsberg Practical Example） 456
D．非官方调查 469
D（1）权威和办事能力 469
D（2）调查程序 470