第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税会计的特点和原则 4
第三节 纳税会计的内容 7
第二章 纳税基本知识 21
第一节 税法及其构成要素 21
第二节 税法分类和纳税期限 24
第三节 纳税人涉税事项操作 29
第四节 发票购领和缴销 32
第五节 纳税人的权利、义务与法律责任 34
案例 我国一批重大税收政策2009年起实施 39
第三章 增值税的会计核算 42
第一节 增值税的基本内容 42
第二节 增值税专用发票的规定和开具 51
第三节 增值税的计算 56
第四节 增值税的核算 61
第五节 增值税出口退税的核算 79
第六节 增值税纳税申报表的填制 86
案例一 财政部、国家税务总局负责人就全国实施增值税转型改革答记者问 97
案例二 1994年一2008年我国历次出口退税政策调整 100
第四章 消费税的会计核算 101
第一节 消费税的基本内容 101
第二节 消费税的计算 105
第三节 消费税的核算 109
第四节 消费税纳税申报表的填制 116
第五章 营业税的会计核算 119
第一节 营业税的基本内容 119
第二节 营业税的计算 124
第三节 营业税的核算 127
第四节 营业税纳税申报表的填制 131
第六章 企业所得税的会计核算 135
第一节 企业所得税的基本内容 135
第二节 所得税会计的基本理论 153
第三节 所得税会计差异 154
第四节 所得税会计核算基础知识 158
第五节 企业所得税的核算 165
第六节 企业所得税的汇算清缴程序和方法 176
第七节 企业所得税汇算清缴报批事项 179
第八节 企业所得税纳税申报表的填制 187
案例 详解《企业所得税法实施条例》新意及亮点 206
第七章 个人所得税的会计核算 213
第一节 个人所得税的基本内容 213
第二节 个人所得税的计算 218
第三节 个人所得税的核算 227
第四节 个人所得税纳税申报表的填制 230
第八章 关税的会计核算 233
第一节 关税的基本内容 233
第二节 关税的会计核算 237
第三节 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制 239
案例 中国上调了486项商品出口退税率应对出口下滑 241
第九章 其他税金的会计核算 243
第一节 资源税的会计核算 243
第二节 烟叶税的会计核算 247
第三节 印花税的会计核算 249
第四节 车辆购置税的会计核算 253
第五节 城镇土地使用税的会计核算 254
第六节 房产税的会计核算 256
第七节 土地增值税的会计核算 258
第八节 车船税的会计核算 263
第九节 契税的会计核算 266
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 268
第十一节 社会保险金的会计核算 270
第十二节 耕地占用税的会计核算 273
练习题 277
参考答案 315
主要参考文献 339