第一章 国税征管范围和主要税种简介 1
第一节 国税征管范围 1
第二节 增值税 3
一、增值税一般纳税人 3
二、增值税小规模纳税人 10
三、免税项目及起征点 12
四、申报与缴纳 14
第三节 消费税 17
一、纳税人 17
二、税目与税率 17
三、计税依据 20
四、特殊规定 21
五、应纳税额的计算 22
六、申报与缴纳 25
第四节 企业所得税 27
一、纳税人 28
二、征税对象 29
三、税率 30
四、应纳税所得额的计算 30
五、资产的税务处理 44
六、资产损失税前扣除的所得税处理 47
七、主要税收优惠 48
八、应纳所得税额的计算 56
九、特别纳税调整 62
十、征收管理 64
第五节 车辆购置税 69
一、纳税人 69
二、征税对象和征税范围 70
三、税率与计税依据 71
四、税收优惠 72
五、应纳税额的计算 73
六、申报与缴纳 75
第二章 税务登记和认定 78
第一节 设立登记 78
一、相关规定 78
二、所需资料 80
三、办理方式与流程 82
四、税务登记证件的使用 83
第二节 存款账户账号报告 84
一、相关规定 84
二、所需资料 85
三、办理方式与流程 85
第三节 财务会计制度和会计核算软件报告备案 85
一、相关规定 85
二、所需资料 87
三、办理方式与流程 87
第四节 变更登记 88
一、相关规定 88
二、所需资料 89
三、办理方式与流程 90
第五节 税务资格认定 92
一、增值税一般纳税人认定 92
二、出口退（免）税资格认定 96
三、享受残疾人税收优惠政策资格认定 98
四、其他相关资格认定 100
第三章 发票常识 102
第一节 国税发票种类 102
一、增值税专用发票 102
二、增值税普通发票 103
三、普通发票 104
第二节 发票领购 107
一、发票领购对象 107
二、发票适用范围 107
三、领购发票的方式 108
四、发票限额限量特殊规定 109
五、发票领购资格确认和用量调整 109
六、发票领购 112
七、冠名发票办理 115
第三节 发票的使用 116
一、发票开具 116
二、发票的取得 126
三、发票的保管 127
四、发票的验旧与缴销 128
五、发票丢失的处理 129
第四节 发票代开 131
一、普通发票代开 131
二、增值税专用发票代开 133
第五节 发票防伪 134
一、增值税专用发票的防伪 134
二、普通发票的防伪 135
第六节 发票违法违章处罚 136
一、基本规定 136
二、《刑法》中相关发票犯罪处罚规定 138
第四章 申报缴税 146
第一节 申报方式 146
第二节 申报缴税流程 148
一、增值税申报缴税 148
二、消费税申报缴税 154
三、企业所得税申报缴税 155
四、车辆购置税申报缴税 158
第三节 延期申报、延期缴税 159
一、延期申报 159
二、延期缴税 161
第四节 违法违章处罚 163
一、未按规定申报应承担的法律责任 163
二、未按规定缴纳税款应承担的法律责任 165
第五章 纳税人停、复业和注销 169
第一节 停复业登记和非正常户的认定 169
一、基本规定 169
二、停业的办理 170
三、复业的办理 171
四、非正常户的认定 172
第二节 税务登记的注销 173
一、基本规定 173
二、增值税一般纳税人的的注销 174
三、小规模企业和个体建账户的注销 175
四、个体双定户的注销 176
五、纯企业所得税户的注销 177
第六章 湖南国税12366和网上办税厅 180
第一节 湖南国税12366纳税服务热线 180
一、湖南国税12366服务功能 180
二、12366操作流程 181
三、12366服务时间 181
第二节 湖南省国家税务局网上办税服务厅 182
一、什么是网上办税厅 182
二、为什么要推广网上办税服务厅 182
三、网上办税厅注册手续的办理 183
四、可在网上办税厅办理的涉税事项 183
五、使用网上办税厅对计算机软、硬件的要求 187
六、纳税人使用网上办税厅常见问题 187