第一篇 思想篇 3
第一章 “第三种眼光”看税收筹划 3
一、走近税收筹划 3
二、“第三种眼光”的视野 5
三、偷税、避税与税收筹划 6
第二章 税收筹划的战略思想 13
一、战略管理与税收筹划的关系 13
二、企业战略——税收筹划的思维导向 13
三、税收筹划的战略管理方法 14
四、影响税收筹划的因素分析 17
第三章 税收筹划的风险思想 19
一、税收筹划的风险分析 19
二、筹划方案的相关风险及其计量 20
三、筹划方案风险规避与管理 21
第四章 税收筹划的管理思想 24
一、管理模式与税收筹划的关系 24
二、会计管理对纳税的影响 26
三、管理活动中的税收筹划 26
第五章 税收筹划的设计思想 29
一、流程思想及其运用 29
二、契约思想及其运用 30
三、转化思想及其运用 31
第六章 税收筹划的前沿发展 33
一、税收筹划战略的基本框架 33
二、战略税收筹划的创新理论 35
第二篇 方法篇 43
第七章 税收筹划八大规律 43
一、特定条款筹划规律 43
二、税制要素筹划规律 51
三、寻求差异筹划规律 58
四、税负转嫁筹划规律 62
五、规避平台筹划规律 65
六、组织形式筹划规律 67
七、会计政策筹划规律 71
第八章 最优纳税方案设计 78
一、最优纳税方案设计思想 78
二、最优纳税方案设计流程 82
第九章 经营活动中的税收筹划 86
一、采购活动的税收筹划 86
二、生产活动中的税收筹划 97
三、销售活动中的税收筹划 102
四、研发活动中的税收筹划 119
五、合同签订中的税收筹划 123
第十章 管理决策中的税收筹划 130
一、融资决策的税收筹划 130
二、收益分配的税收筹划 136
三、薪酬激励的税收筹划 140
四、企业设立与重组的税收筹划 155
第三篇 案例篇 181
第十一章 税收筹划操作案例 181
案例一 五星级酒店收入剥离筹划方案 181
案例二 “补偿款”转化方案 182
案例三 企业收购的筹划案例 184
案例四 售后回租的筹划案例 187
案例五 企业租赁与承包经营税收筹划方案 189
案例六 变出售为投资的节税筹划 191
案例七 房地产开发分两步走可节税 192
案例八 购房送装修的筹划 193
案例九 转让在建项目筹划方案 194
案例十 房产税的筹划空间：转租、转出和代销 196
案例十一 “烂尾楼”的税收筹划 198
案例十二 不同房地产项目的税收筹划 201
第十二章 综合税收筹划方案 207
案例一 南方图腾机械公司税收筹划方案 207
案例二 人和商贸连锁公司税收筹划方案 211
案例三 出口经营方式的筹划 216
案例四 建筑施工业税收筹划规律与技巧 218
案例五 房地产公司土地增值税筹划 224
案例六 美国泛美卫星公司涉税案 236
案例七 安永会计公司兜售避税方案 238
案例八 云锦服装公司税收筹划方案 240
案例九 天马机械公司税收筹划方案 247
案例十 惠民连锁股份公司税收筹划方案 255
案例十一 北方木业公司税收筹划方案 264
案例十二 北京恒隆置业公司税收筹划案例 269
第四篇 讲座篇 287
第十三章 税收筹划专题讲座（节选） 287
第一讲 中国的税制调整与税收筹划 287
第二讲 税收筹划策略与技巧 290
第三讲 税收筹划实战案例解析 292
第十四章 新会计准则与涉税处理技巧（节选） 297
第一讲 新会计准则与税收 297
第二讲 新会计准则下的税收筹划 300
第十五章 税务风险管理：方法、技巧与案例 303
第一讲 企业纳税风险管理思想 303
第二讲 企业税务风险管理策略与方法 309
第三讲 税务风险五大控制工具 322
第四讲 怎样应对税务稽查 327
第五讲 涉税账务调整技巧 332
附录 341
附录A 税收筹划方案设计的99个税务风险点 341
附录B 企业纳税安全自我检测表 345
附录C 案例阅读与思考 346
参考文献 354