第一章 纳税常识 2
1.1我国现行的税收体系是怎样的 2
1.2我国税收征收管法赋予了纳税人什么权利和义务 3
1.3如何办理开业的税务登记 4
1.4如何变更、注销税务登记 5
1.5办理停业复业登记流程有哪些 8
1.6纳税申报有哪些要求 9
1.7账簿、凭证的管理有哪些注意事项 11
1.8税务代理的范围有哪些 12
1.9税务代理关系的成立、变更和终止有哪些情况 13
1.10税务行政复议的受案范围有哪些 14
1.11税务行政复议的期限如何计算 15
1.12税务行政诉讼的期限如何计算 17
1.13如何对逃避缴纳税款进行认定 19
1.14税法涉及的会计科目有哪些 20
第二章 增值税 24
2.1新增值税法与旧增值税法相比，有哪些变动 24
2.2增值税的征收范围有哪些 25
2.3属于征收范围的特殊规定有哪些 26
2.4增值税的小规模纳税人和一般纳税人如何认定 27
2.5小规模纳税人的应纳税额如何计算 28
2.6一般纳税人增值税税率是多少 30
2.7混合、兼营行为如何区分及处理 30
2.8一般纳税人进项税额如何确定 32
2.9特殊情况下的进项税额如何抵扣 33
2.10一般纳税人应纳税额的计算如何处理 35
2.11一般纳税人采用以货易货方式销售怎么计算 36
2.12一般纳税人以折扣销售的销售额如何确定 37
2.13一般纳税人采取以旧换新方式销售怎么计算 38
2.14视同销售行为的销项税额如何认定 39
2.15辅导期间一般纳税人的增值税抵扣如何确定 39
2.16代办车牌、保险的服务费应纳什么税 40
2.17对收取的违约金是否要缴纳增值税 41
2.18包装物押金是否要缴纳增值税 41
2.19出口货物退（免）税范围主要有哪些 43
2.20出口货物应退税额怎么计算 44
2.21进口货物可以享受哪些增值税优惠 46
2.22内销货物可以享受哪些增值税优惠 47
2.23安置残疾人就业的新的税收优惠有哪些 48
2.24增值税的纳税义务发生在何时 49
2.25开具增值税专用发票的具体要求是什么 51
2.26增值税专用发票开具与使用有何限制 52
2.27丢失增值税专用发票如何处理 53
2.28增值税专用发票如何保管和注销 54
2.29增值税专用发票认证期限有哪些新的规定 57
第三章 营业税 60
3.1营业税的范围如何确定 60
3.2营业税的纳税义务人和扣缴义务人如何确定 62
3.3营业税的税目和税率是什么 63
3.4营业税的计税依据如何确定 64
3.5如何计算交通运输业的营业额 68
3.6如何计算建筑业的营业额 69
3.7如何计算金融保险业的营业额 70
3.8如何计算邮电通信业的营业额 71
3.9如何计算文化体育业的营业额 72
3.10如何计算娱乐业的营业额 73
3.11如何计算服务业的营业额 73
3.12如何计算销售不动产或受让土地使用权的营业额 74
3.13营业税的减征和免征政策有哪些 76
3.14营业税纳税的义务发生时间、期限和地点如何确定 78
第四章 消费税 82
4.1消费税的纳税人如何确定 82
4.2消费税的征税范围都有哪些 82
4.3消费税的税目和税率都有哪些 84
4.4消费税的销售额有哪些特殊规定 88
4.5已纳消费税的扣除规定了哪些内容 89
4.6自产自销业务消费税如何计算 91
4.7自产自用业务消费税如何计算 91
4.8委托加工业务消费税如何计算 93
4.9进口业务消费税如何计算 95
4.10出口业务消费税的征收有哪些规定 96
4.11消费税的减免优惠都有哪些 98
4.12消费税的纳税的义务发生时间、期限和地点有哪些 99
第五章 城建税和教育费附加 102
5.1城建税和教育费附加的纳税人及纳税范围有哪些规定 102
5.2城建税和教育费附加的税率是多少 102
5.3城建税和教育费附加如何计算 103
5.4城建税和教育费附加的减免有哪些 104
5.5城建税和教育费附加的地点和期限如何确定 105
第六章 关税 108
6.1关税的征税对象和纳税义务人都有哪些 108
6.2关税的税率有哪些规定 108
6.3一般进口货物的完税价格如何确定 111
6.4特殊进口货物的完税价格如何确定 115
6.5出口货物的完税价格如何确定 117
6.6进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费如何计算 117
6.7进出口货物的关税怎么计算 118
6.8行李和邮递物品进口税有哪些规定 120
6.9关税的的减免优惠政策有哪些 121
6.10关税的缴纳有哪些规定 125
第七章 其他小税种 128
7.1土地增值税的纳税人和征收范围包括哪些 128
7.2土地增值税的税率如何规定 129
7.3土地增值税如何计算 130
7.4土地增值税有哪些优惠政策 133
7.5土地增值税的纳税地点和期限如何确定 134
7.6房产税的纳税人和征收范围有哪些 135
7.7房产税的计税依据有哪些规定 135
7.8房产税如何计算 137
7.9房产税有哪些优惠政策 138
7.10房产税的纳税义务发生时间、期限和地点如何确定 140
7.11城镇土地使用税的纳税人和征收范围有哪些 141
7.12城镇土地使用税如何计算 141
7.13城镇土地使用税有哪些优惠政策 142
7.14城镇土地使用税的纳税义务时间和期限如何确定 144
7.15车辆购置税的纳税人和征收范围有哪些 145
7.16车辆购置税如何计算 145
7.17车辆购置税有哪些优惠政策 146
7.18车辆购置税的纳税期限和地点如何确定 147
7.19印花税的纳税人和征收范围有哪些 148
7.20印花税的税目和税率有哪些 149
7.21印花税如何计算 150
7.22印花税有哪些优惠政策 152
7.23印花税的纳税方法有哪些 153
第八章 企业所得税 156
8.1企业所得税的纳税人及征税对象包括哪些 156
8.2企业所得税的税率如何确定 157
8.3企业所得税的一般收入都有哪些 158
8.4企业所得税的特殊收入都包括什么 159
8.5企业所得税的不征税收入和免税收入包括哪些 160
8.6企业资产收入的实现如何确定 161
8.7企业所得税相关收入如何确定 162
8.8企业所得税的基本扣除项目有哪些内容 165
8.9企业所得税有哪些不得扣除的项目 167
8.10企业所得税的扣除项目有哪些限定条件 172
8.11固定资产如何进行税务处理 180
8.12长期待摊费用如何进行税务处理 183
8.13存货如何进行税务处理 184
8.14居民企业应纳税额如何确定 185
8.15境外所得抵扣税额如何确定 186
8.16居民企业核定征收应纳税额如何确定 187
8.17非居民企业应纳税额如何确定 189
8.18房地产开发企业预缴税款如何处理 189
8.19企业所得税有哪些税收优惠 190
8.20关联企业如何进行纳税调整 198
8.21企业所得税的扣缴义务人和扣缴方法如何规定 200
8.22跨地区经营企业如何进行纳税管理 201
8.23企业所得税的纳税期限和地点有哪些规定 202
第九章 个人所得税 206
9.1个人所得税纳税人与征收范围如何判断 206
9.2个人所得税的征收对象都有哪些 208
9.3个人所得税的税率是如何规定的 210
9.4工资、薪金所得应纳税额如何计算 211
9.5个体工商户生产、经营所得应纳税额如何计算 213
9.6承包、承租经营所得应纳税额如何计算 215
9.7劳务报酬所得应纳税额如何计算 216
9.8稿酬所得应纳税额如何计算 217
9.9特许权使用费应纳税额如何计算 218
9.10财产租赁所得应纳税额如何计算 220
9.11财产转让所得应纳税额如何计算 222
9.12个人销售无偿受赠不动产应纳税额如何计算 224
9.13利息、股息、红利所得应纳税额如何计算 225
9.14偶然所得和其他所得应纳税额如何计算 226
9.15同时取得雇佣单位和派遣单位工资应纳税额如何计算 226
9.16全年一次性奖金应纳税额如何计算 227
9.17不满一个月的工资、薪金应纳税额如何计算 229
9.18企业改组改制过程中个人所得税如何计算 229
9.19个人取得拍卖收入的个人所得税如何计算 230
9.20内退人员一次性收入应纳税额如何计算 231
9.21解除劳动合同取得经济补偿金如何计算 232
9.22雇主为其雇员负担个人所得税额如何计算 234
9.23个人所得税有哪些优惠政策 235
参考书目 239