第一章 税法概论 1
第一节 税法概述 1
第二节 税法的构成要素 12
第三节 税收的分类 23
本章习题 26
第二章 增值税 28
第一节 概述 28
第二节 征税范围、纳税人和税率 36
第三节 销项税额与进项税额 44
第四节 税收优惠 54
第五节 应纳税额的计算 57
第六节 出口货物退（免）税 61
第七节 专用发票的使用和管理 71
第八节 征收管理 75
本章习题 77
第三章 消费税 80
第一节 消费税概述 80
第二节 纳税义务人、征税范围、税率 83
第三节 应纳税额的计算 90
第四节 出口应税消费品退（免）税 101
第五节 征收管理 104
本章习题 106
第四章 营业税 108
第一节 概述 108
第二节 纳税人和扣缴义务人 110
第三节 征税范围和税率 112
第四节 应纳税额的计算 123
第五节 税收优惠 130
第六节 征收管理 134
本章习题 136
第五章 关税 138
第一节 关税概述 138
第二节 征收制度 145
第三节 应纳税额的计算 153
第四节 征收管理 159
本章习题 161
第六章 资源税 163
第一节 概述 163
第二节 纳税人与扣缴义务人 167
第三节 税目、税率与税收优惠 168
第四节 应纳税额的计算 170
第五节 征收管理 173
本章习题 175
第七章 企业所得税 177
第一节 概述 177
第二节 征税对象、纳税人和税率 180
第三节 应纳税所得额的确定 182
第四节 资产的税务处理 213
第五节 股权投资与合并分立业务的税务处理 219
第六节 应纳税额的计算 227
第七节 税收优惠 232
第八节 征收管理 239
本章习题 241
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 243
第一节 概述 243
第二节 征税对象、纳税人和税率 247
第三节 应纳税所得额的确定 251
第四节 资产的税务处理 263
第五节 税收优惠 268
第六节 关联企业往来的税务处理 277
第七节 应纳税额的计算 280
第八节 征收管理 293
本章习题 297
第九章 个人所得税 299
第一节 概述 299
第二节 纳税人 302
第三节 征税对象 307
第四节 税率 313
第五节 计税依据的确定 317
第六节 应纳税额的计算 319
第七节 税收优惠 338
第八节 征收管理 342
本章习题 346
第十章 土地增值税 349
第一节 概述 349
第二节 纳税人、征税范围和税率 353
第三节 计税依据的确定 356
第四节 应纳税额的计算 362
第五节 税收优惠 364
第六节 征收管理 365
本章习题 367
第十一章 印花税 368
第一节 概述 368
第二节 征税范围和纳税人 370
第三节 计税依据和税率 376
第四节 应纳税额的计算 381
第五节 税收优惠和征收管理 383
本章习题 387
第十二章 房产税 车辆购置税 车船使用税 388
第一节 房产税 388
第二节 车辆购置税 397
第三节 车船使用税 408
本章习题 418
第十三章 城镇土地使用税 城市维护建设税 契税 420
第一节 城镇土地使用税 420
第二节 城市维护建设税 428
第三节 契税 435
本章习题 442
第十四章 税务管理 443
第一节 税务管理体制 443
第二节 税收征收管理 447
第三节 权利、义务和法律责任 458
本章习题 465
主要税法依据 466
参考书目 468