目录 1
第1章 会计信息系统概述 1
1.1 会计信息系统的基本概念 1
1.1.1 数据和信息 1
1.1.2 会计信息 3
1.1.3 会计信息系统 3
1.2 会计信息系统的发展 5
1.2.1 会计信息系统的发展过程 5
1.2.2 会计信息系统的发展趋势 8
1.3 会计信息系统实施与会计信息化管理 8
1.3.1 会计信息系统实施 8
1.3.2 会计信息化管理 13
1.4 会计信息系统风险及防范 16
1.4.1 会计信息系统的风险 16
1.4.2 会计信息系统风险防范 18
1.5.1 计算机审计概述 21
1.5 计算机审计 21
1.5.2 计算机审计的程序 24
1.5.3 计算机审计方法 26
◇本章小结 26
◇思考题 27
第2章 系统管理与基础设置 28
2.1 系统管理 28
2.1.2 系统管理操作的基本流程 29
2.1.1 系统管理的主要功能 29
2.1.3 权限管理 30
2.1.4 账套管理 32
2.1.5 年度账管理 35
2.1.6 系统安全维护 36
2.2 基础设置 37
2.2.1 机构基础信息设置 38
2.2.2 财务基础信息设置 38
2.2.3 往来单位基础信息设置 39
2.2.4 存货基础信息设置 40
2.2.5 收付结算信息设置 41
2.2.6 供应链基础信息设置 42
2.2.7 其他基础信息设置 43
◇本章小结 44
◇思考题 44
第3章 账务子系统 45
3.1 账务子系统概述 45
3.1.1 账务子系统的主要功能 45
3.1.2 账务子系统的业务处理流程 48
3.1.3 账务子系统的操作流程 49
3.1.4 账务子系统与其他子系统的关系 50
3.2 账务子系统初始化 50
3.2.1 账务子系统的参数设置 50
3.2.2 账务子系统的基础信息设置 52
3.2.3 账务子系统的期初数据录入 56
3.3 账务子系统日常业务处理 57
3.3.1 凭证管理 57
3.3.2 出纳管理 61
3.4 账务子系统信息查询 63
3.4.1 基本会计账簿 64
3.4.2 辅助核算账簿 64
3.5 账务子系统期末处理 65
3.5.1 自动转账 65
3.5.2 对账及试算平衡 68
3.5.3 结账 68
◇思考题 69
◇本章小结 69
第4章 会计报表子系统 71
4.1 会计报表子系统概述 71
4.1.1 会计报表 71
4.1.2 会计报表子系统 72
4.1.3 会计报表子系统的主要功能 73
4.1.4 会计报表子系统有关的基本概念 75
4.2.1 报表文件名称登记 78
4.2 会计报表子系统初始设置 78
4.1.6 会计报表子系统与其他子系统的关系 78
4.1.5 会计报表子系统的业务处理流程 78
4.2.2 报表格式设计 79
4.2.3 报表公式设置 80
4.2.4 报表模板的应用 82
4.3 会计报表子系统日常处理 82
4.3.1 报表编制 82
4.3.2 报表审核 83
4.3.3 报表舍位平衡处理 83
4.3.4 图表处理 83
4.3.5 报表输出 84
4.4 会计报表的管理与维护 85
◇本章小结 87
◇思考题 87
第5章 账务与报表实验 88
5.1 实验目的 89
5.2 实验内容 89
5.3 实验资料 90
5.4.1 系统管理 97
5.4 实验步骤 97
5.4.2 账务子系统初始化 99
5.4.3 凭证管理 104
5.4.4 出纳管理 114
5.4.5 期末处理 116
5.4.6 信息查询 120
5.4.7 编制报表 140
5.5.1 测验资料 141
5.5 账务报表测验 141
5.5.2 测验要求 149
第6章 工资管理子系统 151
6.1 工资管理子系统概述 151
6.1.1 工资管理子系统的主要功能 151
6.1.2 工资管理子系统的业务处理流程 152
6.1.3 工资管理子系统与其他子系统的关系 153
6.2.1 工资管理子系统的参数设置 154
6.2 工资管理子系统初始化 154
6.2.2 工资管理子系统的基础信息设置 155
6.2.3 工资管理子系统的数据录入 156
6.3 工资管理子系统日常业务处理 157
6.4 工资管理子系统信息查询 159
6.5 工资管理子系统期末处理 161
◇本章小结 161
◇思考题 161
第7章 固定资产管理子系统 163
7.1 固定资产管理子系统概述 163
7.1.1 固定资产管理子系统的主要功能 163
7.1.2 固定资产管理子系统的业务处理流程 164
7.1.3 固定资产管理子系统与其他子系统的关系 165
7.2 固定资产管理子系统初始化 165
7.2.1 固定资产管理子系统的参数设置 165
7.2.2 固定资产管理子系统的基础信息设置 166
7.3.1 固定资产增减处理 168
7.2.3 固定资产管理子系统的初始数据录入 168
7.3 固定资产管理子系统日常业务处理 168
7.3.2 变动单处理 169
7.3.3 折旧处理 170
7.3.4 资产评估处理 170
7.3.5 凭证处理 171
7.4 固定资产管理子系统信息查询 171
7.4.1 固定资产账薄 171
7.4.2 固定资产统计分析表 172
7.4.3 固定资产统计表 172
7.4.4 固定资产折旧表 173
7.5 固定资产管理子系统期末处理 174
◇本章小结 174
◇思考题 175
第8章 应收款子系统 176
8.1 应收款子系统概述 176
8.1.1 应收款子系统的主要功能 177
8.1.2 应收款子系统的操作流程 178
8.1.3 应收款子系统与其他子系统的主要关系 179
8.2 应收款子系统初始化 180
8.2.1 应收款子系统启用前的准备工作 180
8.2.2 应收款子系统的参数设置 181
8.2.3 应收款子系统的基础信息设置 183
8.2.4 应收款子系统的业务处理核算规则设置 183
8.2.5 应收款子系统的期初数据录入 185
8.3 应收款子系统日常业务处理 186
8.3.1 应收单据处理 186
8.3.2 收款单处理 187
8.3.3 票据管理 187
8.3.4 转账处理 188
8.3.5 坏账处理 188
8.4 应收款子系统信息查询 190
8.3.6 制单处理 190
8.5 应收款子系统期末处理 191
◇本章小结 192
◇思考题 193
第9章 应付款子系统 194
9.1 应付款子系统概述 194
9.1.1 应付款子系统的主要功能 195
9.1.2 应付款子系统的操作流程 196
9.1.3 应付款子系统与其他子系统的主要关系 197
9.2 应付款子系统初始化 198
9.2.1 应付款子系统启用前的准备工作 198
9.2.2 应付款子系统的参数设置 199
9.2.3 应付款子系统的基础信息设置 200
9.2.4 应付款子系统的业务处理核算规则设置 201
9.2.5 应付款子系统的期初数据录入 202
9.3 应付款子系统日常业务处理 203
9.4 应付款子系统信息查询 204
◇本章小结 205
9.5 应付款子系统期末处理 205
◇思考题 206
第10章 财务子系统综合实验 207
10.1 实验目的 207
10.2 实验内容 208
10.3 实验资料 209
10.3.1 初始化资料 209
10.3.2 业务资料 216
10.4 实验步骤 217
10.4.1 系统准备 217
10.4.2 系统初始化 219
10.4.3 业务处理 225
10.4.4 账务子系统处理 230
10.4.5 期末处理 232
10.4.6 信息查询 232
10.4.7 编制报表 233
11.1 采购管理子系统概述 235
第11章 采购管理子系统 235
11.1.1 采购管理子系统的主要功能 236
11.1.2 采购管理子系统与其他子系统的关系 237
11.2 采购管理子系统初始化 238
11.2.1 采购管理子系统的参数设置 238
11.2.2 采购管理子系统的基础信息设置 239
11.3 采购管理子系统日常业务处理 244
11.3.1 采购管理子系统日常业务处理功能 244
11.2.3 采购管理子系统的期初数据录入 244
11.3.2 普通采购业务 247
11.3.3 现付业务 250
11.3.4 采购退货业务 251
11.3.5 其他类型采购业务 252
11.4 采购管理子系统信息查询 252
11.5 采购管理子系统期末处理 254
◇本章小结 255
◇思考题 255
12.1.1 销售管理子系统的主要功能 257
12.1 销售管理子系统概述 257
第12章 销售管理子系统 257
12.1.2 销售管理子系统与其他子系统的关系 258
12.2 销售管理子系统初始化 259
12.2.1 销售管理子系统的参数设置 259
12.2.2 销售管理子系统的基础信息设置 262
12.2.3 销售管理子系统的期初数据录入 263
12.3 销售管理子系统日常业务处理 263
12.3.1 销售管理子系统日常业务处理功能 263
12.3.2 普通销售业务 264
12.3.3 现收业务 266
12.3.4 销售退货业务 267
12.3.5 其他类型销售业务 267
12.4 销售管理子系统信息查询 271
12.5 销售管理子系统期末处理 275
◇本章小结 276
◇思考题 276
13.1.1 库存管理子系统的主要功能 278
第13章 库存管理子系统 278
13.1 库存管理子系统概述 278
13.1.2 库存管理子系统与其他子系统的关系 279
13.2 库存管理子系统初始化 280
13.2.1 库存管理子系统的系统参数设置 280
13.2.2 库存管理子系统的基础信息设置 286
13.2.3 库存管理子系统的期初数据输入 287
13.3 库存管理子系统日常业务处理 287
13.3.1 入库业务处理 287
13.3.2 出库业务处理 288
13.3.3 其他业务处理 289
13.4 库存管理子系统信息查询 292
13.5 库存管理子系统期末处理 296
◇本章小结 297
◇思考题 297
14.1.1 存货核算子系统的主要功能 299
14.1 存货核算子系统概述 299
第14章 存货核算子系统 299
14.1.2 存货核算子系统与其他子系统的关系 300
14.2 存货核算子系统初始化 302
14.2.1 存货核算子系统的系统参数设置 302
14.2.2 存货核算子系统的科目设置 305
14.2.3 存货核算子系统的期初数据 306
14.2.4 存货核算子系统的其他设置 306
14.3 存货核算子系统日常业务 306
14.4.1 业务核算功能 309
14.4 存货核算子系统业务核算 309
14.4.2 记账规则与算法 310
14.4.3 业务核算内容 314
14.5 存货核算子系统信息查询 318
14.6 存货核算子系统期末处理 321
◇本章小结 322
◇思考题 322
15.1 实验目的 324
第15章 财务业务一体化综合实验 324
15.2 实验内容 325
15.3 实验资料 326
15.3.1 初始化资料 326
15.3.2 业务资料 330
15.4 实验步骤 332
15.4.1 系统准备 332
15.4.2 系统初始化 333
15.4.3 业务处理 334
15.4.4 其他业务处理 349
15.4.5 期末处理 350
15.4.6 信息查询 352
15.4.7 编制报表 353
15.5 会计信息系统综合测验 354
15.5.1 测验资料 354
15.5.2 测验要求 370
参考文献 371