第1章 房地产业营业税纳税操作实务 1
1.1房地产业中“建筑业”营业税征税范围 1
1.2房地产业中“服务业”营业税征税范围 4
1.3房地产业中“销售不动产”营业税征税范围 5
1.4房地产业营业税税率 10
1.5销售商品房营业额的计算 10
1.6出租房地产营业额的计算 13
1.7建筑业营业额的确定 13
1.8房地产中介服务营业额的计算 15
1.9房地产业营业税优惠政策 17
1.10房地产业营业税纳税申报与征管 18
1.11工程承包与租赁公司营业税节税技巧 22
1.12降低原材料成本营业税节税技巧 24
1.13混合销售营业税节税技巧 25
1.14选择适当销售价格的纳税筹划 28
1.15承接装修业务营业税节税技巧 29
1.16不同建房方式营业税节税技巧 31
1.17房地产企业销售营业税节税技巧 34
1.18出租房地产营业税节税技巧 40
1.19房产服务业营业税节税技巧 43
第2章 房地产业土地增值税纳税与节税操作实务 47
2.1土地增值税的现状与困境 47
2.2土地增值税的计算 51
2.3土地增值税优惠政策 60
2.4土地增值税的清算 66
2.5巧用临界点的节税技巧 74
2.6利用借款利息的纳税筹划 76
2.7开发多处房地产的节税技巧 78
2.8费用分别核算的节税技巧 79
2.9代收费用处理过程中的节税技巧 84
2.10增加扣除项目的节税技巧 85
2.11分散经营收入的纳税筹划 89
2.12利用土地增值税优惠政策的节税技巧 90
第3章 房地产业企业所得税纳税与节税操作实务 93
3.1房地产业居民企业与非居民企业 93
3.2房地产企业的适用税率 94
3.3房地产业固定资产的税务处理 95
3.4房地产业无形资产的税务处理 100
3.5房地产业存货的税务处理 104
3.6房地产业长期待摊费用的税务处理 106
3.7房地产成本费用的税务处理 109
3.8房地产业应纳税额的计算 116
3.9房地产业不征税收入 117
3.10房地产业加速折旧税收政策 121
3.11房地产业避税手段及纳税调整 126
3.12房地产业企业所得税征收管理 133
3.13房地产企业投资节税技巧 140
3.14房地产企业融资节税技巧 143
3.15房地产企业经营节税技巧 150
3.16企业合并分立的纳税筹划 164
第4章 房地产业个人所得税纳税节税操作实务 169
4.1房地产业个人所得税居民纳税人 169
4.2房地产业个人所得税非居民纳税人 170
4.3房地产业工资薪金应纳税额的计算与节税技巧 171
4.4房地产业年终奖应纳税额的计算与节税技巧 174
4.5房地产业股票期权所得应纳税额的计算与节税技巧 177
4.6房地产业个人股权转让的纳税筹划 180
4.7房地产业工资薪金所得的纳税申报 181
4.8房地产业劳务报酬应纳税额的计算与节税技巧 182
4.9年所得超过12万元的房地产业个人自行纳税申报 188
第5章 房地产业其他税种纳税与节税操作实务 191
5.1房地产业车船税纳税方法 191
5.2房地产业车辆购置税纳税方法 193
5.3房地产业自用房产税纳税方法 195
5.4房地产业出租房产税纳税方法 198
5.5房地产业出租房产税节税技巧 199
5.6房地产业印花税纳税方法 199
5.7房地产业印花税节税技巧 202
5.8房地产业城镇土地使用税纳税方法 202
5.9房地产业城镇土地使用税节税技巧 204
参考文献 207