前言 1
第一章 绪论 1
第一节 对偷逃税概念及范围的界定 1
目录 1
第二节 我国和其他国家偷逃税的现状 4
第三节 偷逃税对我国经济的影响 9
第四节 从税务稽查的角度看我国反偷逃税存在的问题 15
第五节 总结国内外经验，坚决打击偷逃税 22
第二章 与反偷逃税有关的税种与税法 28
第一节 我国的主要税种 28
第二节 与惩办偷逃税有关的主要税种 30
第三节 我国税制改革的方向 38
第四节 我国的税法 40
第五节 涉税犯罪 52
第六节 国外治理偷逃税的经验介绍 59
第一节 我国的税务管理 67
第三章 税务管理与税务代理 67
第二节 我国税务管理的内容 69
第三节 我国的税务代理 81
第四章 揭露偷逃税行为应具备的技能 89
第一节 揭露偷逃增值税的行为 89
第二节 揭露偷逃营业税的行为 95
第三节 揭露偷逃企业所得税的行为 96
第四节 揭露偷逃个人所得税的行为 102
第五节 揭露在现代经营方式下出现的偷逃税 103
第五章 对典型反偷逃税案例分析、处理、评述 122
第一节 设假账隐匿销售收入 122
第二节 真销售假调拨 123
第三节 违约金不计入销售收入偷逃增值税 124
第四节 被黄沙“掩埋”的税款 125
第五节 张冠李戴 126
第七节 油罐泄露偷税秘密” 127
第六节 酒精为何冒名冰醋酸 127
第八节 以报损为名行偷税之实 128
第九节 警惕在结转新账中偷逃税 129
第十节 如此了断“三角债”不合税法规定 130
第十一节 销售二手车的法人不纳税 130
第十二节 川崎重工隐瞒收入11亿日元 133
第十三节 冬奥会经销商逃税 134
第十四节 动画片制作公司逃税 135
第十五节 某大型合资企业以转移价格逃税 136
第十六节 某公司给股东发优待券 138
第十七节 歌手隐瞒收入的追查 139
第十八节 某乐团逃税事件 139
第六章 税务稽查主体、信息与对象 141
第一节 税务稽查的主体 141
第二节 税务稽查的信息来源 142
第三节 税务稽查对象的选择方法 150
第七章 新时代税务稽查者的能力提升 162
第一节 我国税务稽查者的素质 162
第二节 税务稽查实例点拨 166
第三节 税务稽查人员提高办案能力的方法 175
第四节 电子商务的发展趋势及其特点 188
第五节 电子商务税收活动中面临的问题及其分析 189
第六节 电子商务税收问题的解决方法和措施 193
第八章 对不同税种偷逃税的追查方法 203
第一节 对偷逃增值税的追查方法 203
第二节 对偷逃营业税的追查方法 219
第三节 对偷逃企业所得税的追查方法 226
第四节 对偷逃个人所得税的追查方法 236
第九章 追查偷逃税的切入点 242
第一节 以税案中的间接证据为切入点 242
第二节 以生产成本明显偏高为切入点发现偷逃税 243
第四节 以账实不符为切入点发现偷逃税 244
第三节 以销售收入增长，增值税额反而下降为切入点发现偷逃税 244
第五节 以电表数字为切入点找到偷逃税线索 245
第六节 以税负率偏低为切入点发现偷逃税 246
第七节 以记账异常为切入点发现偷逃税 246
第八节 以账目的真实性为切入点发现偷逃税 247
第九节 顺藤摸瓜查出串案和窝案 248
第十节 以秘密账簿和原始记录为切入点发现偷逃税 250
第十一节 以举报为切入点发现偷逃税 251
第十二节 以社会评价为切入点发现偷逃税 252
第十三节 由发现资产而引起偷逃税怀疑 253
第十四节 以同时同步稽查同一行业发现偷逃税 254
第十五节 以抓住秘密储蓄为切入点发现偷逃税 255
第十六节 以药品使用量为切入点发现偷逃税 256
第十七节 无限期地彻底调查 256
第十九节 扮作顾客去现场了解实情 257
第十八节 以印花税为切入点发现偷逃税 257
第二十节 以常人意想不到的地方为切入点发现偷逃税证据 259
第二十一节 在游动交易中发现偷逃税 259
第二十二节 以不动产交易为切入点发现偷逃税 260
第二十三节 以不能进行反面调查的破产公司为切入点发现偷逃税 261
第二十四节 以现金日记账为切入点发现偷逃税 262
第二十五节 以同族公司为切入点发现偷逃税 263
第二十六节 以租借的金库为切入点发现隐藏的逃税款 264
第一节 合法避税与偷逃税的区别 266
第十章 避税与反避税 266
第二节 存货的计价方法可以随便变更吗 271
第三节 企业可以随意加速折旧吗 273
第四节 待摊费用岂可一次摊销完毕 274
第五节 利用企业与经济组织之间资金拆借避税有边界 275
第六节 转让定价不是合法避税 276
第七节 通过企业的合并分立可以避税吗 278
第八节 通过改变企业核算方式避税合法吗 279
第九节 利用假合资企业避税合法吗 280
第十节 外商投资企业避税手段都合法吗 281
第十一节 反避税的具体措施 286
第十一章 怎样接受税务稽查 294
第一节 纳税人在被稽查时的心态 294
第二节 我国纳税人接受税务稽查时的表现 303
第十二章 对税务稽查的疑问与咨询 310
第一节 什么人有资格回答税务检查的质问 310
第二节 有没有必要说明税务稽查的理由 311
第三节 对于税务检查有没有时间、场所和方法的限制 312
第四节 税务稽查人员的税务检查证应该给谁看 312
第五节 如何区分税务稽查人员的职务行为和非职务行为 313
第六节 受处罚时未被告知有依法诉讼的权利怎么办 314
第七节 税务处罚有没有时效限制 315
第八节 追征税款有没有时效限制 316
第九节 纳税人被违规调取证照可否提出诉讼 317
第十节 挨罚时纳税人有没有申请听证的权利 318
第十一节 税务检查能否搜查和扣人 319
第十二节 税务局查封纳税人货物有没有限制 321
第十三节 怎样界定逃避缴欠税行为 322
第十三章 建立新型税务稽查体系的构想 324
第一节 建立、健全税务稽查法规和规程 324
第二节 建立新税务稽查组织体系 325
第三节 完善纳税评估机制，优化税务稽查专业分工 328
第四节 科学地选择税务稽查的广度和密度 330
第五节 加大处罚力度、增加税收违法成本 331
第六节 建立严密的岗位职责体系 332
第七节 创新税务稽查方法 332
第八节 建立科学考核、监督体系 334
第九节 注重信息资料的收集和分析 337
第十节 普及和规范税务代理 337
第十一节 加强税法宣传，营造良好的治税环境 338
参考文献 340