目录 1
第一章 现代企业财务管理总论 1
第一节 企业财务管理的内容 1
一、企业财务管理的概念与特点 1
二、企业的财务活动 3
三、企业的财务关系 5
第二节 企业财务管理的目标 6
一、目前关于企业财务管理目标的几种观点 7
二、在实现企业理财目标上不同利益主体之间的矛盾与协调 8
第三节 企业财务管理的环境 10
一、经济环境 10
二、法律环境 12
三、金融环境 13
第四节 企业财务管理的方法 14
一、财务预测方法 14
二、财务决策方法 15
三、财务预算方法 15
四、财务控制方法 16
五、财务分析方法 16
本章小结 16
复习思考题 17
第二章 资金时间价值及风险价值 18
第一节 资金时间价值 18
一、资金时间价值的概念 18
二、资金时间价值的计算方法 19
第二节 风险价值 31
一、风险 31
二、风险价值的计算 33
本章小结 39
复习思考题 39
练习题 40
案例分析题 40
第三章 企业筹资方式 42
第一节 企业筹资概述 42
一、企业筹资的动机 42
二、筹资的分类 43
三、筹资的基本原则 44
四、筹资渠道与方式 45
第二节 企业资金需求量的预测 46
一、定性预测法 47
二、定量预测法 47
第三节 权益资金的筹集 54
一、吸收直接投资 54
二、发行普通股 56
三、发行优先股 62
第四节 负债资金的筹集 64
一、银行借款 64
二、发行债券 69
三、融资租赁 74
四、商业信用 77
五、杠杆收购 80
本章小结 81
复习思考题 81
练习题 82
案例分析题 83
第四章 资金成本与资本结构 86
第一节 资金成本 86
一、资金成本概述 86
二、资金成本的影响因素 88
三、资金成本的计算 89
第二节 财务管理杠杆效应 96
一、经营杠杆 96
二、财务杠杆 99
三、复合杠杆 101
第三节 资本结构 102
一、资本结构概述 102
二、最佳资本结构的确定方法 103
本章小结 110
复习思考题 110
练习题 111
案例分析题 113
第五章 企业项目投资管理 114
第一节 企业项目投资管理概述 114
一、项目投资的含义与特点 114
三、项目计算期构成 115
二、项目投资的类型 115
四、项目投资额的确定及资金投入方式 116
五、项目投资的程序 117
第二节 现金流量 118
一、现金流量的含义 118
二、现金流量的构成 119
三、现金流量的计算 120
第三节 项目投资决策指标 123
一、项目投资决策指标的类型 123
二、非贴现现金流量指标 123
三、贴现现金流量指标 127
一、固定资产更新决策 136
第四节 项目投资决策指标的运用 136
二、资本限量决策 138
三、投资开发时机决策 140
四、项目寿命周期不等决策 143
本章小结 146
复习思考题 147
练习题 147
案例分析题 148
第六章 营运资金管理 150
第一节 营运资金概述 150
一、营运资金的含义 150
二、营运资金的特征 151
第二节 现金管理 152
一、现金及其管理目标 152
二、企业持有现金的动机 153
三、现金的成本 154
四、最佳现金持有量的确定 155
五、现金的日常管理 159
第三节 应收账款管理 163
一、应收账款及其管理目标 163
二、应收账款的作用 163
三、应收账款的管理成本 164
四、应收账款信用政策 165
五、应收账款的日常管理 171
第四节 存货管理 174
一、存货及其管理目标 174
二、存货的作用 175
三、存货成本 176
四、经济订货量 177
五、存货的日常管理 180
本章小结 182
复习思考题 182
练习题 183
案例分析题 184
第七章 企业证券投资管理 186
第一节 证券投资概述 186
一、证券与证券投资的含义 186
二、证券投资的种类 187
三、证券投资的目的 189
四、证券投资的风险和收益 190
一、企业债券投资的目的 192
二、企业债券投资收益率的计算 192
第二节 企业债券投资 192
三、企业债券的估价 194
四、债券投资的优缺点 196
第三节 企业股票投资 197
一、企业股票投资的目的 197
二、企业股票投资收益率的计算 197
三、企业股票的估价 199
四、股票投资的优缺点 200
一、企业基金投资的目的 201
二、投资基金的种类 201
第四节 企业基金投资 201
三、企业基金投资收益率计算 203
四、企业投资基金估价 204
五、基金投资的优缺点 205
第五节 证券投资组合 205
一、证券投资组合的目的 205
二、证券投资组合的风险与收益率 206
三、证券投资组合的策略与方法 209
本章小结 211
复习思考题 212
练习题 212
案例分析题 214
一、企业收益分配的内容 216
第一节 企业收益分配管理概述 216
第八章 企业收益分配管理 216
二、企业收益分配的原则 217
三、企业收益分配的顺序 218
第二节 企业收益分配政策 219
一、影响企业收益分配政策的因素 219
二、企业收益分配政策的类型 221
第三节 股利支付形式和支付程序 224
一、股利支付形式 224
二、股利支付的程序 226
本章小结 226
练习题 227
复习思考题 227
案例分析题 228
第九章 企业财务预算管理 233
第一节 财务预算概述 233
一、财务预算的概念 233
二、财务预算在全面预算体系中的地位 233
三、财务预算方法的种类 234
第二节 财务预算的编制 237
一、现金预算的编制 237
二、预计财务报表编制 246
本章小结 247
复习思考题 248
练习题 248
案例分析题 250
第十章 企业财务报告分析 253
第一节 企业财务报告分析概述 253
一、财务分析的作用 253
二、财务分析的目的 254
三、财务分析的依据 256
第二节 财务分析的一般方法 256
一、趋势分析法 256
二、比率分析法 258
三、因素分析法 259
第三节 财务指标分析 261
一、偿债能力分析 263
二、营运能力分析 268
三、盈利能力分析 272
第四节 财务综合分析 278
一、财务综合分析的概念及特点 278
二、杜邦财务分析体系法 278
本章小结 280
复习思考题 281
练习题 281
案例分析题 282
附表一 1元复利终值表 284
附表二 1元复利现值表 286
附表三 1元年金终值表 288
附表四 1元年金现值表 290
主要参考文献 292