第一部分 内部会计控制 3
第一章 内部控制概述 3
第一节 内部控制的产生与发展 3
第二节 内部控制与内部会计控制 10
第三节 内部控制的作用及局限性 12
第四节 内部控制在我国的发展 16
第二章 内部控制制度的建立 20
第一节 内部会计控制目标 20
第二节 内部会计控制的原则 22
第三节 内部会计控制制度建立与实施的基本步骤与方法 25
第三章 销售与收款控制 29
第一节 销售与收款业务概述 29
第二节 销售与收款业务的控制流程与关键控制点 33
第三节 销售与收款业务的控制制度 42
第四节 案例分析 48
第四章 采购与付款控制 52
第一节 采购与付款业务概述 52
第二节 采购与付款业务的控制流程与关键控制点 56
第三节 采购与付款业务的控制制度 64
第四节 案例分析 71
第五章 货币资金内部控制 78
第一节 货币资金内部控制概述 78
第二节 货币资金内部控制制度设计 82
第三节 现金内部控制 87
第四节 银行存款内部控制 92
第五节 其他货币资金控制 96
第六节 对票据和印章的管理 98
第七节 案例分析 101
第六章 成本费用控制 108
第一节 成本费用概述 108
第二节 成本费用的控制流程与关键控制点 116
第三节 成本费用的控制制度 122
第四节 案例分析 128
第七章 实物资产内部控制 137
第一节 实物资产内部控制概述 137
第二节 存货内部控制流程与控制措施 141
第三节 固定资产内部控制流程与控制措施 148
第四节 案例分析 159
第八章 对外投资内部控制 164
第一节 对外投资业务概述 164
第二节 对外投资内部控制系统 169
第三节 案例分析 183
第九章 筹资控制 192
第一节 筹资业务概述 192
第二节 筹资内部控制系统 196
第三节 案例分析 207
第十章 信息化环境下企业内部控制的建立 213
第一节 信息化环境下的内部控制 213
第二节 信息化环境下企业的内部控制体系 216
第三节 信息化环境下企业内部控制的风险防范 231
第二部分 会计职业道德教育 243
第十一章 会计职业道德概述 243
第一节 职业道德 243
第二节 会计职业道德 245
第三节 会计职业道德规范的内容 248
第十二章 会计职业道德规范的建设 256
第一节 会计职业道德规范建设的环境分析 256
第二节 加强会计职业道德修养 262
第三节 会计职业道德教育 265
附录 269
主要参考文献 304