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第1章 构建财务系统 1
1.1 编制日记账 2
1.1.1 建立“参数设定”工作表 2
1.1.2 建立“日记簿”工作表 8
1.1.3 “日记簿”工作表的运用 11
1.2 编制分类账 14
1.3 编制试算平衡表 15
1.3.1 编制年试算平衡表 16
1.3.2 编辑年试算平衡表 22
1.3.3 试算平衡表的应用 24
1.5 习题 27
1.4 小结 27
第2章 编制财务报表 29
2.1 编制损益表 30
2.1.1 建立损益表 30
2.1.2 编辑损益表 35
2.1.3 编制月份损益表 37
2.2 编制资产负债表 39
2.2.1 建立资产负债表 39
2.2.2 编辑资产负债表 43
2.3 小结 45
2.4 练习题 45
第3章 汇总财务报表和合并财务报表 47
3.1.1 汇总财务报表和合并财务报表的定义 48
3.1 汇总财务报表和合并财务报表概述 48
3.1.2 合并报表的编制范围 49
3.1.3 合并报表的编制程序和目的 49
3.2 汇总财务报表的编制 51
3.3 合并财务报表的编制 53
3.3.1 合并财务报表案例介绍 53
3.3.2 合并财务报表编制步骤 55
3.4 小结 64
3.5 习题 64
第4章 财务报表分析 67
4.1 财务报表比率分析法 68
4.1.1 财务报表比率分析法的指标体系 68
4.1.2 财务报表比率分析 71
4.2 财务报表趋势分析法 75
4.2.1 比较分析法 75
4.2.2 比较百分比法 76
4.2.3 图解法 78
4.3 财务报表综合分析法 83
4.3.1 财务报表综合分析法概述 83
4.3.2 财务比率综合分析法 83
4.3.3 杜邦分析法 86
4.4 小结 98
4.5 习题 99
第5章 财务投资决策分析 101
5.1.1 简单法 102
5.1.2 贴现法 102
5.1 投资决策指标分析 102
5.2 投资决策模型 103
5.2.1 投资回收期法模型 103
5.2.2 净现值法模型 105
5.2.3 内含报酬率法模型 105
5.2.4 净现值系数法模型 107
5.3 固定资产折旧函数分析 107
5.3.1 创建固定资产目录 108
5.3.2 直线折旧法分析 108
5.3.3 固定资产余额递减法求折旧费 119
5.4 固定资产更新决策 125
5.4.2 用Excel进行决策的步骤 126
5.4.1 用Excel决策分析的方法 126
5.5 小结 129
5.6 习题 129
第6章 财务筹资决策分析 131
6.1 筹资决策概述 132
6.2 资金的时间价值函数 132
6.2.1 年金终值函数 132
6.2.2 年金现值函数 134
6.2.3 年金函数 136
6.2.4 年金其他相关函数 136
6.3 长期借款筹资双变量分析模型 139
6.3.1 长期借款 139
6.3.2 建立长期借款分析基本模型 140
6.3.3 长期借款模拟运算表分析模型 141
6.4 租赁筹资模型设计 145
6.4.1 租赁分类和计算 145
6.4.2 建立租赁筹资模型 146
6.4.3 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计 154
6.5 股票与债券筹资模型的建立 157
6.5.1 普通股筹资分析 157
6.5.2 债券筹资分析 158
6.6 使用比较资本成本法进行筹资决策 160
6.7 小结 161
6.8 习题 162
第7章 财务预测分析 163
7.1.1 定量预测法 164
7.1 财务预测分析概述 164
7.1.2 定性预测法 167
7.2 销售预测 168
7.2.1 移动平均法 168
7.2.2 指数平滑法 171
7.2.3 数学曲线拟合法 174
7.2.4 回归法 178
7.3 利润预测 180
7.3.1 目标利润预测 180
7.3.2 利润敏感性分析 181
7.4 成本预测 185
7.5 资金需求量预测 188
7.5.1 销售百分比法 188
7.5.2 资金性态法 192
7.6 小结 196
7.7 习题 197
第8章 财务预算 199
8.1 日常业务预算 200
8.1.1 销售预算 200
8.1.2 生产预算 203
8.1.3 直接材料和采购预算 205
8.1.4 直接人工成本预算 209
8.1.4 制造费用预算 211
8.1.5 产品成本预算 214
8.1.6 销售及管理费用预算 217
8.2 现金预算 219
8.3.1 预计利润表 226
8.3 预计财务报表的编制 226
8.3.2 预计资产负债表 228
8.4 小结 231
8.5 习题 231
第9章 工资管理 233
9.1 基本工资数据的输入 235
9.1.1 工作表数据输入法 235
9.1.2 “记录单”数据输入法 237
9.2 基本工资项目的设置 238
9.2.1 “固定工资”项目的设置 238
9.2.2 “浮动工资”项目的设置 240
9.2.3 “应发合计”项目的设置 241
9.2.4 “扣除项目”的设置 242
9.2.5 “应发工资”项目的设置 243
9.2.6 “代缴项目”的设置 244
9.2.7 “实发工资”项目的设置 245
9.3 工资数据的查询 246
9.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 246
9.3.2 利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询 248
9.4 工资表的转换 251
9.4.1 宏“生成工资条”的录制 251
9.4.2 宏“生成工资条”的执行 253
9.5 工资数据的汇总分析 255
9.5.1 依据部门和职工类别的统计分析 255
9.5.2 依据年龄段或固定工资段的统计分析 261
9.5.3 依据月份的统计分析 263
9.7 习题 264
9.6 小结 264
第10章 进销存管理 267
10.1 业务表单的编制 268
10.1.1 付款业务表单的编制 268
10.1.2 采购业务表单的编制 269
10.1.3 销售业务表单的编制 271
10.1.4 收款业务表单的编制 272
10.2 监控信息表单的编制 272
10.2.1 “库存”信息的编制 272
10.2.2 “销售”信息的编制 275
10.2.3 “供应商”信息的编制 276
10.2.4 “客户”信息的编制 277
10.3.1 工作表数据输入法与监控表单输出 278
10.3 业务信息的输入与输出 278
10.3.2 “记录单”命令输入法与监控表单输出 279
10.4 各种业务明细账的输出 280
10.4.1 采购明细账的生成 281
10.4.2 销售明细账的生成 285
10.4.3 应付账款明细账的生成 286
10.4.4 应收账款明细账的生成 290
10.5 进销存数据的汇总分析 290
10.5.1 连续经营时的数据处理 291
10.5.2 连续经营的加权平均采购成本价格 293
10.5.3 销售收入按月的汇总分析 297
10.6 小结 304
10.7 习题 304
第11章 固定资产管理 307
11.1 构建固定资产初始数据库 309
11.1.1 固定资产信息卡的建立 309
11.1.2 固定资产信息卡的设置 310
11.2 固定资产的调整 313
11.2.1 固定资产新增 313
11.2.2 固定资产部门调拨 314
11.2.3 固定资产减少 316
11.3 固定资产折旧的计提 317
11.3.1 固定资产折旧计提前的准备工作 317
11.3.2 固定资产折旧计提 319
11.4 固定资产的查询 323
11.4.1 查询新增的固定资产 324
11.4.2 查询减少的固定资产 326
11.4.3 按部门查询固定资产 328
11.5 固定资产折旧数据的汇总分析 329
11.6 小结 337
11.7 习题 337
第12章 流动资产管理 339
12.1 流动资产管理概述 340
12.1.1 流动资产的特点 340
12.1.2 流动资产管理的主要内容 340
12.2 现金管理 341
12.2.1 成本分析模型 342
12.2.2 鲍曼模型 343
12.3 应收账款管理 344
12.3.1 编制应收账款的账龄分析表 345
12.3.2 应收账款信用决策政策模型 349
12.3.3 应收账款信用政策的综合决策模型 357
12.4 存货管理 360
12.4.1 基本的经济订货批量模型 360
12.4.2 存货陆续供应和耗用情况下的经济订货批量模型 362
12.4.3 允许缺货条件下的经济订货批量模型 362
12.4.4 允许缺货条件下的经济订货批量模型 363
12.4.5 不确定性条件下的经济订货批量决策模型 367
12.4.6 存货管ABC分类模型 370
12.5 小结 373
12.6 习题 373
习题参考答案 375