第一章 概论 1
第一节 税务会计的概念与特点 1
第二节 建立税务会计的必要性 8
第三节 税务会计的职能与作用 11
第四节 税务会计的主要原则 12
第五节 税务会计的主要内容 14
问题与思考 26
第一节 增值税概述 28
第二章 流转税会计（上） 28
第二节 增值税的核算 39
问题与思考 74
练习题 75
第三章 流转税会计（下） 80
第一节 营业税 80
第二节 消费税 91
第三节 关税 112
问题与思考 123
练习题 124
第一节 企业所得税概述 129
第四章 所得税会计（上） 129
第二节 企业所得税核算 137
问题与思考 167
练习题 168
第五章 所得税会计（下） 171
第一节 个人所得税概述 171
第二节 个人所得税核算 178
练习题 192
问题与思考 192
第六章 资源税会计 194
第一节 资源税 194
第二节 土地使用税 202
问题与思考 207
练习题 208
第七章 特定目的税会计 210
第一节 固定资产投资方向调节税 210
第二节 城市维护建设税 216
第三节 土地增值税 218
第四节 耕地占用税 225
问题与思考 228
练习题 229
第八章 财产行为税会计 231
第一节 房产税 231
第二节 车船使用税 234
第三节 印花税 238
第四节 契税 246
第五节 屠宰税 250
问题与思考 251
练习题 252
第九章 税务会计报表 255
第一节 税务会计报表的概念与作用 255
第二节 税务会计报表的编制要求 258
第三节 纳税申报表的编制 259
第四节 企业纳税审查的内容与重点 289
第五节 税务审查后的账务调整 294
问题与思考 298
练习题 299
第十章 税务代理 305
第一节 税务代理的特点与作用 305
第二节 税务代理的基本原则 309
第三节 注册税务师与税务代理 310
问题与思考 317
练习题 317
附录一 关于增值税会计处理的规定 322
附录二 关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知 327
附录三 关于消费税会计处理的规定 329
附录四 关于营业税会计处理的规定 332
附录五 关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定 334
附录六 上海市国家税务局关于对本市小规模商业企业增值税若干规定的通知 337
附录七 关于资源税会计处理的规定 339
附录八 企业所得税会计处理的暂行规定 340
附录九 关于企业资产评估等有关会计处理问题补充规定的通知 345
附录十 中等税务会计教学大纲 349
附录十一 中等税务会计教学课时分配表 358
附录十二 中等税务会计作业规范化须知 359