第一节 税收的概念和特征 1
第一章 税收基本理论 1
第二节 税收的产生与发展 6
第三节 税收的职能 12
第四节 税收政策及其功能 17
第二章 税收原则理论 23
第一节 税收原则理论的产生和发展 23
第二节 税收的财政原则 27
第三节 税收公平与效率原则 29
第四节 税收公平和效率的关系 33
第一节 税负转嫁的概念 37
第三章 税负转嫁理论 37
第二节 税负转嫁的方式 44
第三节 影响税负转嫁的因素 46
第四章 税收效应理论 52
第一节 税收效应概述 52
第二节 税收宏观效应分析 55
第三节 税收微观效应分析 61
第五章 税收结构理论 64
第一节 发达国家的税收结构 64
第二节 发展中国家的税收结构 70
第三节 税制结构的影响因素 72
第六章 公平课税理论与最适课税理论 77
第一节 公平课税理论 77
第二节 最适课税理论 81
第七章 税收法律理论 85
第一节 税法概述 85
第二节 税法的基本内容 93
第三节 税收争议的解决 108
第四节 税收法律责任 120
第八章 增值税 127
第一节 增值税概述 127
第二节 增值税的基本要素 132
第三节 增值税应纳税额的计算 137
第四节 增值税的税收优惠 146
第五节 增值税的征收管理 148
第六节 增值税的出口退税 150
第七节 增值税专用发票的使用及管理 152
第九章 消费税 155
第一节 消费税概述 155
第二节 消费税的基本要素 159
第三节 消费税应纳税额的计算 163
第四节 消费税出口退税 169
第五节 消费税的征收管理 170
第十章 营业税 173
第一节 营业税概述 173
第二节 营业税的基本要素 174
第三节 营业税的计税依据与应纳税额的计算 178
第四节 营业税的征收管理 186
第十一章 关税 189
第一节 关税概述 189
第二节 关税的基本要素 194
第三节 关税的计算 196
第四节 关税的征收管理 198
第五节 船舶吨税 199
第十二章 企业所得税 201
第一节 企业所得税概述 201
第二节 企业所得税的基本要素 203
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 205
第四节 企业所得税应纳税额的计算 212
第五节 企业所得税资产的税务处理 214
第六节 企业所得税的征收管理 217
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 219
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 219
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素 220
第三节 应纳税额的计算 222
第四节 外商投资企业与外国企业所得税税收优惠 229
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 234
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 236
第十四章 个人所得税 238
第一节 个人所得税概述 238
第二节 个人所得税制度 240
第三节 个人所得税的计算 246
第四节 税收优惠与税款的缴纳 252
第十五章 资源课税 256
第一节 资源税 256
第二节 城镇土地使用税 261
第三节 土地增值税 265
第四节 耕地占用税 271
第十六章 财产课税 273
第一节 房产税 273
第二节 契税 276
第三节 遗产税 279
第十七章 行为课税 282
第一节 车船使用税 282
第二节 城市维护建设税 288
第三节 印花税 291