第1篇 公司理财概述第1章 理财的产生与发展 3
1.1 理财的产生 3
1.2 理财的发展 4
1.3 理财的意义 5
本章小结 7
主要概念和观念 7
基本训练 8
观念应用 8
2.1 公司经济活动 10
第2章 财务活动与财务关系 10
2.2 公司财务活动 11
2.3 公司财务关系 11
本章小结 12
主要概念和观念 13
基本训练 13
观念应用 14
第3章 理财目标与原则 15
3.1 理财目标 15
3.2 理财原则 16
基本训练 17
本章小结 17
主要概念和观念 17
观念应用 18
第4章 理财环境 20
4.1 理财的环境 20
4.2 理财的法规制度 23
本章小结 24
主要概念和观念 24
基本训练 24
综合理财案例 25
观念应用 25
第2篇 公司理财原理第5章 资金时间价值原理 31
5.1 资金时间价值概述 31
5.2 一次性收付款项的时间价值 33
5.3 年金的终值和现值 34
5.4 期间和利率的推算 37
本章小结 39
主要概念和观念 39
基本训练 40
观念应用 41
第6章 风险衡量原理 42
6.1 风险概述 42
6.2 风险报酬 43
6.3 风险衡量 43
本章小结 47
主要概念和观念 47
基本训练 48
观念应用 49
7.1 现金流量概述 50
第7章 现金流量原理 50
7.2 现金流量的内容 51
7.3 利润与现金流量 52
7.4 净现金流量的确定 53
本章小结 56
主要概念和观念 57
基本训练 57
观念应用 58
第8章 资金成本原理 59
8.1 资金成本概述 59
8.2 个别资金成本 60
8.3 加权平均资金成本 62
8.4 资金的边际成本 63
本章小结 65
主要概念和观念 65
基本训练 66
观念应用 66
第9章 本量利分析原理 68
9.1 成本习性概述 68
9.2 本量利分析 71
本章小结 76
主要概念和观念 77
基本训练 77
观念应用 78
第10章 杠杆原理 79
10.1 经营杠杆 79
10.2 财务杠杆 81
10.3 复合杠杆 84
本章小结 86
主要概念和观念 86
基本训练 87
综合理财案例 88
观念应用 88
第3篇 公司理财运用第11章 理财运用之一：筹集资金 93
11.1 筹资概述 93
11.2 公司资金需要量的预测 95
11.3 权益资金的筹集 98
11.4 负债资金的筹集 103
11.5 资金结构 110
本章小结 116
基本训练 117
主要概念和观念 117
观念应用 118
第12章 理财运用之二：投放资金 119
12.1 项目投资 119
12.2 证券投资 136
本章小结 147
主要概念和观念 147
基本训练 147
观念应用 149
13.1 营运资金概述 150
第13章 理财运用之三：营运资金 150
13.2 现金管理 151
13.3 应收账款管理 155
13.4 存货管理 164
本章小结 172
主要概念和观念 172
基本训练 172
观念应用 174
14.1 税前费用 175
第14章 理财运用之四：分配资金 175
14.2 公司税务设计 178
14.3 收益分配 180
14.4 股票股利和股票分割 186
本章小结 190
主要概念和观念 190
基本训练 190
观念应用 192
第15章 理财运用之五：跨国公司理财 193
15.1 跨国公司理财概述 193
15.2 营运资本的管理 194
15.3 投资的管理 198
15.4 转移价格 202
15.5 国际税务 203
本章小结 204
主要概念和观念 204
基本训练 205
观念应用 205
综合理财案例 205
16.1 财务预算概述 211
第4篇 预算分析基础第16章 财务预算基础 211
16.2 财务预算编制的基本方法 212
16.3 现金预算 215
本章小结 220
主要概念和观念 220
基本训练 220
观念应用 221
第17章 财务控制基础 222
17.1 财务控制概述 222
17.2 责任会计和责任控制 224
基本训练 234
本章小结 234
主要概念和观念 234
观念应用 235
第18章 财务分析基础 237
18.1 财务分析概述 237
18.2 财务分析的基本方法 238
18.3 财务指标分析 241
18.4 杜邦体系和沃尔分析法 255
本章小结 258
基本训练 259
主要概念和观念 259
观念应用 260
综合理财案例 261
附录 263
附表一 复利终值系数表 263
附表二 复利现值系数表 265
附表三 年金终值系数表 267
附表四 年金现值系数表 269
附表五 正态分布曲线的面积 271