第一节 增值税纳税操作 1
一、纳税人 1
第一章 增值税优惠政策与操作实务 1
二、应纳税额的确定 2
三、税款的缴纳 6
第二节 增值税优惠政策与案例 6
一、税率优惠 6
二、减免税 10
三、先征后返 22
四、退税还贷 34
附录：本章相关文件 36
一、纳税人 67
二、应纳税额的确定 67
第一节 消费税纳税操作 67
第二章 消费税优惠政策与操作实务 67
三、税款的缴纳 71
第二节 消费税优惠政策与案例 72
一、税额扣除 72
二、税率优惠 77
三、减免税 77
四、退税还贷 78
第三章 营业税优惠政策与操作实务 79
第一节 营业税纳税操作 79
一、纳税人 79
二、应纳税额的确定 80
三、税款的缴纳 84
一、起征点 85
第二节 营业税优惠政策与案例 85
二、减免税 86
三、先征后返 105
附录：本章相关文件 106
第四章 进出口税收优惠政策与操作实务 124
第一节 进出口关税纳税操作 124
一、应纳税额的确定 124
二、征收管理 127
三、征收管理 129
第三节 进口税收优惠政策与案例 129
一、税率优惠 129
二、应纳税额的确定 129
一、纳税人 129
第二节 进口税纳税操作 129
二、减免税 133
三、专项减免政策 138
四、先征后返 146
第四节 进口税收优惠的综合性政策 148
一、关于开采石油（天然气）进口物资的税收规定 148
二、关于捐赠物资的税收规定 150
三、煤层气勘探开发作业项目进口物资免征进口税收 155
四、国有文物收藏单位接受中国文物进口免税 156
第五节 出口税收优惠政策与案例 159
一、税率优惠 159
二、减免税 161
三、出口退税的管理 161
四、出口退税税率 168
五、生产企业出口免、抵、退税管理办法 171
六、出口退税的专项政策 189
第六节 出口退税的综合性政策 201
一、人民币结算的边境小额贸易出口货物退（免）税政策 201
二、对出口加工区耗用的水、电、气实行退税政策 203
三、外商投资企业出口货物税收规定 204
四、反倾销退税暂行规则 209
第五章 企业所得税优惠政策与操作实务 233
第一节 企业所得税纳税操作 233
一、纳税人 233
二、应纳税额的确定 233
三、税款的缴纳 234
第二节 企业所得税优惠政策与案例 234
一、优惠税率 234
二、税项扣除 235
三、加速折旧 264
四、盈亏互抵 268
五、税额扣除 269
六、投资抵免 270
七、减免税 272
八、下岗失业人员再就业相关优惠政策 292
九、国务院办公厅关于下岗失业人员从事个体 307
经营有关收费优惠政策的通知 307
十、关于扶持城镇退役士兵自谋职业的优惠政策 311
附录：本章相关文件 312
第六章 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策与操作实务 317
第一节 外商投资企业和外国企业所得税纳税操作 317
一、纳税人 317
二、应纳税额的确定 317
三、税款的缴纳 319
第二节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策与案例 320
一、税项扣除 320
二、购买国产设备投资抵免 325
三、固定资产折旧 328
四、存货计价 331
五、盈亏互抵 331
六、税额扣除 332
七、源泉扣缴 334
八、地区投资优惠 337
九、生产性外商投资企业税收优惠 341
十、能源、交通、基础设施建设项目税收优惠 346
十一、服务性行业和金融业税收优惠 347
十二、高新技术企业税收优惠 348
十三、产品出口企业 352
十四、再投资退税 355
十五、并购境内企业 360
十六、相关政策衔接 361
第七章 个人所得税优惠政策与操作实务 364
第一节 个人所得税纳税操作 364
一、纳税人 364
二、应纳税额的确定 364
三、税款的缴纳 366
第二节 个人所得税优惠政策与案例 367
一、免征额 367
二、税项（额）扣除 367
三、国内减免税 380
四、涉外减免税 389
二、资源税的应税范围和计算 396
一、资源税的纳税人 396
第八章 资源税优惠政策与操作实务 396
第一节 资源税纳税操作 396
三、资源税的缴纳 397
第二节 资源税优惠政策与案例 397
一、税额扣除 397
二、减免税 398
第九章 城镇土地使用税优惠政策与操作实务 400
第一节 城镇土地使用税纳税操作 400
一、纳税人 400
二、应纳税额的确定 400
三、税款的缴纳 401
第二节 城镇土地使用税优惠政策与案例 401
二、应纳税额的确定 411
三、纳税义务发生时间与税款的缴纳 411
第一节 房产税纳税操作 411
一、纳税人 411
第十章 房产税优惠政策与操作实务 411
第二节 房产税优惠政策与案例 412
第十一章 城市房地产税优惠政策与操作实务 418
第一节 城市房地产税纳税操作 418
一、纳税人 418
二、应纳税额的计算 418
三、税款的缴纳 419
第二节 城市房地产税优惠政策与案例 419
三、税款的缴纳 420
一、纳税人 420
二、应纳税额的确定 420
第十二章 城市维护建设税优惠政策与操作实务 420
第一节 城市维护建设税纳税操作 420
四、相关管理 421
第二节 城市维护建设税优惠政策与案例 421
第十三章 耕地占用税优惠政策与操作实务 425
第一节 耕地占用税纳税操作 425
一、纳税人 425
二、应纳税额的确定 425
三、税款的缴纳 426
第二节 耕地占用税优惠政策与案例 426
一、纳税人 429
三、计算增值额的扣除项目 429
二、应纳税额的确定 429
第一节 土地增值税纳税操作 429
第十四章 土地增值税优惠政策与操作实务 429
四、税款的缴纳 431
第二节 土地增值税优惠政策与案例 431
第十五章 车辆购置税优惠政策与操作实务 434
第一节 车辆购置税纳税操作 434
一、纳税人 434
二、应纳税额的确定 434
三、税款的缴纳 434
第二节 车辆购置税优惠政策与案例 435
第十六章 车船使用税优惠政策与操作实务 436
第一节 车船使用税纳税操作 436
一、纳税人 436
二、应纳税额的确定 436
第二节 车船使用税优惠政策与案例 437
三、税款的缴纳 437
第十七章 车船使用牌照税优惠政策与操作实务 440
第一节 车船使用牌照税纳税操作 440
一、纳税人 440
二、应纳税额的确定 440
三、税款的缴纳 440
第二节 车船使用牌照税优惠政策与案例 441
第十八章 印花税优惠政策与操作实务 442
第一节 印花税纳税操作 442
一、纳税人 442
二、应纳税额的确定 442
三、税款的缴纳 442
第二节 印花税优惠政策与案例 443
第十九章 契税优惠政策与操作实务 452
第一节 契税纳税操作 452
一、纳税人 452
二、应纳税额的确定 452
三、税款的缴纳 453
第二节 契税优惠政策与案例 453
第二十章 屠宰税优惠政策与操作实务 461
第一节 屠宰税纳税操作 461
第二节 屠宰税优惠政策与案例 461
第二十一章 农业税优惠政策与操作实务 462
第一节 农业税纳税操作 462
一、纳税人 462
二、应纳税额的确定 462
第二节 农业税优惠政策与案例 463
三、税款的缴纳 463
第二十二章 农业特产税优惠政策与操作实务 466
第一节 农业特产税纳税操作 466
一、纳税人 466
二、应纳税额的确定 466
三、税款的缴纳 467
第二节 农业特产税优惠政策及农村税费改革地区 467
农业特产税问题 467
一、农村税费改革试点地区农业特产税的若干政策调整 467
二、2003年农村税费改革试点地区农业特产税有关问题 467
一、纳税人 470
二、应纳税额的确定 470
第一节 牧业税纳税操作 470
第二十三章 牧业税优惠政策与操作实务 470
三、税款的缴纳 471
第二节 牧业税优惠政策与案例 471
专题 472
附录 483
附录Ⅰ：集成电路设计企业及产品认定管理办法 信部联产［2002］86号 483
附录Ⅱ：当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订） 485
附录Ⅲ：国家产业技术政策 国经贸技术［2002］444号 502
附录Ⅳ：资源综合利用目录（2003年修订） 514
附录Ⅴ：外商投资产业指导目录 2002年3月13日 517
附录Ⅵ：中华人民共和国进出口关税条例 经2003年10月29日国务院第26次常务会议通过，中华人民共和国国务院令第392号公布，自2004年1月1日起施行。 534
附录Ⅶ：农业产业化国家重点龙头企业认定和运行 544
监测管理暂行办法（2001年6月26日 农经发［2001］4号） 544
附录Ⅷ：科学技术部关于印发《国家高新技术开发区高新技术企业认定条件和办法》的通知 国科发火字［2000］324号 2000年7月23日科学技术部2000年7月23日颁布 548
附录Ⅸ：海关总署、对外贸易经济合作部关于支持高新技术产业发展若干问题的通知 署厅发［2001］279号 2001年7月12日 海关总署、对外贸易经济合作部 2001年7月12日颁布 549