1 什么是税收？ 1
2 税收有哪些基本特点？ 1
第1章 税收基本知识 1
3 税收制度的基本内容是什么？ 2
4 税收有哪些主要职能？ 3
5 社会主义税收的性质是什么？ 4
7 农村税收包括哪些主要税种？ 5
8 农村税收与农村经济有何联系？ 5
6 什么是农村税收？ 5
第2章 农业税 7
1 什么是农业税？它有哪些特点？ 7
2 农业税的作用是什么？ 8
3 农业税的纳税人有哪些？ 9
4 农业税的征税范围包括哪些？ 9
5 农业税的计税依据是什么？什么是常年产量？ 10
6 什么是主粮？什么是细粮？ 10
7 农业税的税率是怎样规定的？ 11
8 什么是农业税实际负担率？ 11
10 农业税有哪些减税免税规定？ 12
9 什么是农业税地方附加？ 12
11 如何办理农业税灾歉减免？ 13
12 农业税有哪些征收方法？ 14
13 什么是粮食“倒三七”比例价？ 15
14 现行农业税制存在的问题和改革方向是什么？ 15
第3章 牧业税 17
1 什么是牧业税？ 17
2 国家为什么没有制定统一的牧业税征收办法？ 17
4 牧业税的纳税人有哪些？ 18
5 牧业税的税率是怎样规定的？ 18
3 牧业税的征税范围包括哪些？ 18
6 怎样计算牧业税的应纳税额？ 19
7 牧业税有哪些减税免税规定？ 20
第4章 农业特产税 21
1 什么是农业特产税？ 21
2 农业特产税的征税范围包括哪些？ 21
3 农业特产税的纳税人有哪些？ 22
4 农业特产税的计税依据是什么？ 22
5 什么是农业特产品的实际收入？如何核定农业特产品实际收入？ 23
6 农业特产税税率是怎样规定的？ 23
8 农业特产税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 24
9 农业特产税可以采取哪些征收方式？ 24
7 怎样计算农业特产税应纳税额？ 24
10 如何办理“农业特产税应税产品外运税收管理证明”？ 25
11 农业特产税有哪些减税免税规定？ 25
第5章 增值税………………………26 26
1 什么是增值税？ 26
2 增值税的征税范围包括哪些？ 26
3 增值税的纳税人有哪些？ 27
4 增值税的税率和征收率是怎样规定的？ 27
6 怎样确定纳税人类型？ 28
5 怎样计算增值税的应纳税额？ 28
7 什么是小规模纳税人？为什么要区分小规模纳税人和一般纳税人？ 29
8 什么是增值税专用发票？主要包括哪些内容？ 29
9 如何使用增值税专用发票？ 30
10 如何缴纳增值税？ 31
11 增值税有哪些减税免税规定？ 32
第6章 消费税 34
1 什么是消费税？ 34
2 消费税的征税范围包括哪些？ 34
3 消费税的纳税人有哪些？ 34
4 消费税的税率是怎样规定的？ 35
5 怎样计算消费税的应纳税额？ 36
6 如何缴纳消费税？ 37
第7章 营业税 39
1 什么是营业税？ 39
2 营业税的征税范围包括哪些？ 39
3 营业税的纳税人有哪些？ 40
4 营业税的税率是怎样规定的？ 40
5 怎样计算营业税的应纳税额？ 41
6 如何缴纳营业税？ 41
7 营业税有哪些减税免税规定？ 42
2 城市维护建设税的征税范围包括哪些？ 43
1 什么是城市维护建设税？ 43
第8章 城市维护建设税 43
3 城市维护建设税的纳税人有哪些？ 44
4 城市维护建设税的税率是怎样规定的？ 44
5 怎样计算城市维护建设税的应纳税额？ 44
6 如何缴纳城市维护建设税？ 44
7 城市维护建设税有哪些减税免税规定？ 45
第9章 企业所得税 46
1 什么是企业所得税？ 46
2 企业所得税的征税范围包括哪些？ 46
5 怎样计算企业所得税的应纳税额？ 47
3 企业所得税的纳税人有哪些？ 47
4 企业所得税的税率是怎样规定的？ 47
6 如何缴纳企业所得税？ 48
7 企业所得税有哪些减税免税规定？ 48
第10章 个人所得税 50
1 什么是个人所得税？ 50
2 个人所得税的征税范围包括哪些？ 50
3 个人所得税的纳税人有哪些？ 51
4 个人所得税的税率是怎样规定的？ 51
5 怎样计算个人所得税的应纳税额？ 52
6 如何缴纳个人所得税？ 53
7 个人所得税有哪些减税免税规定？ 54
第11章 资源税 55
1 什么是资源税？ 55
2 资源税的征税范围包括哪些？ 55
3 资源税的纳税人有哪些？ 56
4 资源税的税率是怎样规定的？ 56
5 怎样计算资源税的应纳税额？ 56
6 如何缴纳资源税？ 57
2 耕地占用税的征税范围包括哪些？ 58
第12章 耕地占用税 58
1 什么是耕地占用税？ 58
3 耕地占用税的纳税人有哪些？ 59
4 耕地占用税的税率是怎样规定的？ 59
5 怎样计算耕地占用税的应纳税额？ 59
6 如何缴纳耕地占用税？ 60
7 耕地占用税有哪些减税免税规定？ 60
3 契税的纳税人有哪些？ 62
2 契税的征税范围包括哪些？ 62
1 什么是契税？ 62
第13章 契税 62
4 契税的计税依据和税率是怎样规定的？ 63
5 怎样计算契税的应纳税额？ 63
6 如何缴纳契税？ 63
7 契税有哪些减税免税规定？ 64
第14章 屠宰税 65
1 什么是屠宰税？ 65
2 屠宰税的征税范围包括哪些？ 65
5 怎样计算屠宰税的应纳税额？ 66
6 如何缴纳屠宰税？ 66
4 屠宰税的计税依据和税率是怎样规定的？ 66
3 屠宰税的纳税人有哪些？ 66
7 屠宰税有哪些减税免税规定？ 67
第15章 车船使用税 68
1 什么是车船使用税？ 68
2 车船使用税的征税范围包括哪些？ 68
3 车船使用税的纳税人有哪些？ 69
4 车船使用税的税率是怎样规定的？ 69
6 如何缴纳车船使用税？ 70
5 怎样计算车船使用税的应纳税额？ 70
7 车船使用税有哪些减税免税规定？ 71
第16章 印花税 72
1 什么是印花税？ 72
2 印花税的征税范围包括哪些？ 72
3 印花税的纳税人有哪些？ 73
4 印花税的税率是怎样规定的？ 73
5 怎样计算印花税的应纳税额？ 75
6 如何缴纳印花税？ 75
7 印花税有哪些减税免税规定？ 76
2 税收征收管理的法律依据是什么？ 77
1 农村税收的征收机关是谁？ 77
第17章 农村税收的征收管理 77
3 纳税人的义务有哪些？ 78
4 纳税人的主要权利有哪些？ 79
5 纳税人的法律责任有哪些？ 80
附录 82
1 中华人民共和国增值税暂行条例1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号发布 82
2 中华人民共和国消费税暂行条例1993年12月13日中华人民共和国国务院令第135号发布 88
3 中华人民共和国营业税暂行条例 1993年12月13日中华人民共和国国务院令第136号发布 91
4 中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 1985年2月8日国务院国发［1985］19号文件发布 94
5 中华人民共和国企业所得税暂行条例 1993年12月13日中华人民共和国国务院令第137号发布 95
6 中华人民共和国个人所得税法 1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过，同日全国人民代表大会常务委员会委员长令第十一号公布。根据1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》修正。 99
7 中华人民共和国资源税暂行条例 1993年12月25日中华人民共和国国务院令第139号发布 103
8 中华人民共和国车船使用税暂行条例 1986年9月15日国务院国发［1986］90号文件发布 106
9 中华人民共和国印花税暂行条例 1988年8月6日中华人民共和国国务院令第11号发布 107
10 中华人民共和国屠宰税暂行条例 1950年12月19日中央人民政府政务院令政财字第398号公布 109
11 中华人民共和国农业税条例 1958年6月3日第一届全国人民代表大会常务委员会第96次会议通过，同日中华人民共和国主席令公布 111
12 国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定 1994年1月31日中华人民共和国国务院令第143号发布 117
13 中华人民共和国耕地占用税暂行条例 1987年4月1日国务院国发［1987］27号文件发布 120
14 中华人民共和国契税暂行条例 1997年7月7日中华人民共和国国务院令第224号发布 122
15 中华人民共和国税收征收管理法 1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过，同日中华人民共和国主席令第60号公布。根据1995年2月28日第八届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议《关于修改〈中华人民共和国税收征收管理法〉的决定》修正。 125
编后记 139