目录 1
第一章 报税业务与税法 1
第一节 报税业务概述 2
第二节 报税业务与税法 4
第三节 税收制度及管理体制 8
第四节 税制要素 13
第五节 报税业务的相关法律责任 17
第六节 税收争议解决 29
第七节 税收保证措施 38
附录 不同纳税人应纳主要税种情况 45
第二章 税务登记与纳税申报 46
第一节 开业税务登记的办理 47
第二节 变更税务登记的办理 50
第三节 停业复业税务登记的办理 52
第四节 其他税务登记的办理 53
第五节 税务登记证的使用 56
第六节 纳税申报的办理 58
第七节 税款缴纳 67
附录 本章疑难问题解析 71
第三章 报税凭证管理 75
第一节 报税凭证管理的基础知识 76
第二节 发票管理 79
第三节 增值税专用发票的使用及管理 83
第四节 增值税防伪税控系统 93
附录 发票使用中常见疑难问题解析 99
第四章 增值税报税业务 105
第一节 增值税税制要素 106
第二节 一般纳税人应纳税额的计算 111
第三节 出口货物退（免）税与进口货物征税 124
第四节 一般纳税人纳税申报 142
第五节 小规模纳税人报税业务 148
附录一 本章综合举例 150
附录二 增值税报税业务中常见疑难问题解析 154
附录三 本章操作实训 157
第五章 消费税报税业务 159
第一节 消费税税制要素 160
第二节 消费税应纳税额的计算 165
第三节 消费税纳税申报 189
附录一 本章综合举例 192
附录二 消费税报税业务中常见疑难问题解析 196
附录三 本章操作实训 199
第六章 营业税报税业务 200
第一节 营业税税制要素 201
第二节 营业税应纳税额的计算 208
第三节 营业税纳税申报 218
附录一 本章综合举例 224
附录二 营业税报税业务中常见疑难问题解析 225
附录三 本章操作实训 231
第七章 企业所得税报税业务 232
第一节 企业所得税税制要素 233
第二节 企业所得税减免税优惠 236
第三节 企业所得税应纳税额计算 241
第四节 企业所得税纳税申报 267
第五节 外资企业所得税报税业务 283
附录一 本章综合举例 294
附录二 企业所得税报税业务中常见疑难问题解析 298
附录三 本章操作实训 306
第八章 个人所得税报税业务 308
第一节 个人所得税税制要素 309
第二节 个人所得税应纳税额计算 317
第三节 个人所得税纳税申报 342
附录一 本章综合举例 351
附录二 个人所得税报税业务中常见疑难问题解析 362
附录三 本章操作实训 366
第九章 关税报税业务 368
第一节 关税概述 369
第二节 关税税制要素 371
第三节 关税应纳税额的计算 375
第四节 关税的申报和缴纳 388
附录 本章操作实训 397
第十章 土地增值税报税业务 398
第一节 土地增值税税制要素 399
第二节 土地增值税应纳税额的计算 404
第三节 土地增值税纳税申报 408
附录一 本章综合举例 413
附录二 本章操作实训 416
第十一章 城市维护建设税和教育费附加报税业务 417
第一节 城市维护建设税 418
第二节 教育费附加 423
附录 本章操作实训 426
第十二章 其他税种报税业务 427
第一节 印花税报税业务 428
第二节 契税报税业务 438
第三节 房产税报税业务 443
第四节 车船使用税报税业务 448
第五节 城镇土地使用税报税业务 454
附录 本章操作实训 459
《报税业务技能训练系统》（光盘版）使用说明 460
附录 纳税表格 467
参考文献 506