目录 3
第1章 初入职场，规划人生 3
1．出纳是什么？ 3
2．出纳工作有何特征？ 4
3．出纳人员应具备的素质有哪些？ 6
4．出纳人员有哪些职责？ 8
5．出纳人员的权限有哪些？ 10
6．出纳人员怎样进行职业规划？ 11
7．出纳人员如何走上成功之路？ 12
新手上路——好出纳的“七心丹” 13
职场测评——你适合从事何种职业 16
第2章 万事开头，准备为先 21
1．出纳应熟悉哪些法律法规？ 21
2．出纳应了解的会计基础知识有哪些？ 21
3．出纳的日常工作有哪些？ 23
4．出纳的工作流程是什么？ 26
5．出纳工作交接的内容是什么？ 31
6．出纳工作交接怎样进行？ 32
7．出纳人员办理交接工作后如发现问题责任该如何确定？ 35
8．如何整理与保管出纳归档资料？ 35
9．如何移交与调阅出纳归档资料？ 37
新手上路——出纳三字经 37
职场测评——现有的工作适合你吗 38
第3章 出纳先要会记账 43
1．如何填制原始凭证？ 43
2．怎样恰当地填写摘要？ 46
3．怎样填写所附原始凭证的张数？ 47
4．从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理？ 48
5．如何审核原始凭证？ 48
6．如何填制记账凭证？ 49
7．怎样整理粘贴在记账凭证后的附件？ 52
8．怎样给记账凭证编号？ 53
9．怎样填写记账凭证的日期？ 55
10．怎样审核记账凭证？ 55
11．如何更正错误的记账凭证？ 56
12．如何装订会计凭证？ 60
13．如何保管会计凭证？ 63
14．怎样销毁会计凭证？ 64
15．如何选择合适的日记账？ 64
16．怎样填写账簿启用表？ 66
17．怎样登记现金日记账？ 68
18．怎样登记银行存款日记账？ 70
19．根据多栏式日记账登记总账时怎样进行账务处理？ 73
20．怎样保管和更换账簿？ 74
21．怎样编制银行存款余额调节表？ 75
22．怎样核对现金日记账？ 78
23．怎样核对银行存款日记账？ 79
24．怎样进行结账？ 81
25．结账时如何划线？ 83
26．结账时账户余额怎样填写？ 83
27．结账时能否用红字？ 84
28．怎样把有余额的账户余额结转至下年？ 84
29．怎样审查出纳账簿？ 85
30．怎样查找错账？ 86
31．怎样编写出纳报告单？ 87
32．启用会计账簿时如何填写扉页？ 89
技巧点拨——Excel表格的使用 90
2．现金管理有哪些原则？ 107
第4章 出纳要把现金管 107
1．什么是现金？ 107
3．现金管理的“八不准”是什么？ 109
4．国家规定的现金开支范围有哪些？ 109
5．现金库存管理的基本规定是什么？ 111
6．怎样核定库存现金限额？ 112
7．怎样提取现金？ 113
8．怎样送存现金？ 114
9．怎样整理现金？ 115
10．如何严格执行现金收支手续？ 116
11．如何填写现金送款簿？ 118
13．国家规定对于违反现金管理制度的行为应怎样处罚？ 119
12．什么是坐支？ 119
14．出纳部门直接收款的处理程序是什么？ 121
15．从银行提取现金的程序是什么？ 121
16．从收款员、营业员处收款的程序是什么？ 122
17．主动支付现金的程序是什么？ 123
18．被动支付现金的程序是什么？ 124
19．怎样向银行送存现金？ 124
20．如何进行现金与银行存款的账务处理？ 125
21．什么是现金开支审批制度？ 130
22．什么是现金清查制度？ 131
23．如何查找现金收、付款过程中常见的差错？ 132
24．怎样分析现金收、付款差错原因？ 133
25．什么是现金保管制度？ 135
26．如何保管现金及有价证券？ 136
27．如何保管空白支票及空白收据？ 138
28．如何保管印章？ 140
29．银行账户管理的基本原则是什么？ 140
30．怎样开设基本存款账户？ 141
31．怎样开设一般存款账户？ 141
32．怎样开设临时存款账户？ 142
33．怎样开设专用存款账户？ 143
34．如何管理银行账户？ 143
35．对违反银行账户管理的行为应怎样处罚？ 144
36．第五套人民币有哪些防伪标志？ 145
37．怎样鉴别假钞？ 147
38．怎样处理假钞？ 148
39．怎样处理损伤、残缺的人民币？ 149
40．点钞的基本程序是什么？ 150
41．点钞有哪些方法？ 151
42．保险柜配备的使用说明有哪些？ 162
43．如何使用保险柜？ 163
技巧点拨——备用金的报销 165
差旅费的预借和报销 167
个人工资的核算 170
1．什么是支票结算？ 185
2．支票结算有哪些基本规定？ 185
第5章 结算业务需掌握 185
3．怎样领用支票？ 186
4．怎样签发现金支票？ 188
5．怎样签发转账支票？ 190
6．怎样处理收到的转账支票？ 192
7．怎样进行支票结算？ 193
8．怎样进行支票的验付及退票？ 196
9．怎样办理支票挂失？ 199
10．怎样办理印章挂失？ 200
11．怎样更换预留印签？ 200
12．怎样办理本票结算？ 201
13．怎样办理银行本票的转让？ 202
14．怎样办理银行本票的退款？ 203
15．付款单位怎样持银行本票购买货物？ 204
16．收款单位怎样受理银行本票？ 205
17．怎样申请银行汇票？ 207
18．怎样签发银行汇票？ 209
19．汇款单位怎样使用银行汇票？ 211
20．收款单位怎样受理银行汇票？ 213
21．怎样办理银行汇票的背书转让？ 215
22．怎样办理银行汇票的退款？ 217
23．银行汇票遗失后应采取什么措施？ 218
24．怎样办理商业汇票的结算？ 219
25．怎样办理商业汇票的贴现？ 222
27．汇兑结算应注意的问题有哪些？ 224
26．怎样办理商业汇票的挂失？ 224
28．汇兑结算时怎样办理汇款？ 227
29．汇兑结算时怎样领取汇款？ 230
30．汇兑结算时怎样办理转汇？ 231
31．汇兑结算时怎样办理退汇？ 232
32．委托结算时应注意什么问题？ 233
33．委托收款时怎样办理托收手续？ 234
34．委托收款时怎样办理付款手续？ 236
35．委托收款时怎样办理拒付手续？ 238
36．委托收款时无款支付怎么办？ 242
37．托收承付结算应注意哪些问题？ 245
38．异地托收承付时发生逾期付款怎么处理？ 248
39．异地托收承付时发生拒绝付款怎么处理？ 250
40．收款单位怎样办理异地托收手续？ 252
41．托收承付时付款单位怎样办理承付手续？ 256
职场悟语——三张支票 259
第6章 外汇业务不可少 263
1．外汇管理制度有哪些？ 263
2．外汇业务核算有哪些原则？ 270
3．外汇核算怎样设置账户？ 271
4．外汇核算有哪些日常工作？ 272
5．如何开立外汇结算账户？ 274
6．如何正确使用外汇账户？ 276
7．如何办理转户？ 277
8．如何办理闭户？ 278
9．结、售汇业务有何规定？ 278
10．售、付汇审核资料时有何具体要求？ 279
11．办理日常审核时应提供哪些材料？ 280
12．怎样办理出口收汇核销手续？ 281
13．出口单位丢失核销单怎么办？ 281
14．票汇业务的流程是怎样的？ 282
15．电、信汇的业务程序是怎样的？ 283
16．信用证交易的流程是怎样的？ 284
17．跟单托收的业务程序是怎样的？ 285
18．如何结合使用不同的国际结算方式？ 287
19．怎样处理外币购销业务？ 288
20．企业卖出外汇怎样进行会计处理？ 289
21．企业买入外币怎样进行会计处理？ 290
22．企业接受外币投资时怎样核算？ 291
23．怎样对预付货款的业务进行账务处理？ 292
24．怎样对货到付款的业务进行账务处理？ 293
25．发生外币交易业务时怎样进行会计处理？ 294
26．投入外币资本业务时怎样进行会计处理？ 295
27．对不允许开立外汇现汇账户的外汇借款业务如何处理？ 297
技巧点拨——社会保险与住房公积金的办理 298
第7章 工商税务离不了 309
1．出纳怎样与财政、税务部门打交道？ 309
2．企业工商登记如何办理？ 310
3．内、外资企业年检如何办理？ 312
4．怎样办理税务登记工作？ 315
5．如何办理、使用及管理税务登记证？ 321
6．怎样填制主要税表？ 323
7．填写税务用表应注意哪些事项？ 327
8．防伪税控企业如何报税？ 328
9．如何领购、填开、保管和缴纳发票？ 330
10．如何代开发票？ 336
11．怎样办理出口退税？ 337
技巧点拨——税金的核算（所得税、消费税、营业税、其他税金） 340
参考书目 357