第1章 现代金融制度与商业银行 1
1.1 现代金融制度 1
1.1.1 现代金融制度的概念 1
1.1.2 现代金融制度的功能 1
1.1.3 现代金融制度的基本结构 3
1.2 商业银行 17
1.2.1 商业银行的起源和发展 17
1.2.2 商业银行的功能 18
1.2.3 商业银行的组织结构 19
1.2.4 主要发达国家的商业银行制度 21
第2章 商业银行的财务报表和经营业绩分析 30
2.1 银行资产负债表 30
2.1.1 银行资产项目 32
2.1.2 银行负债项目 34
2.1.3 银行权益项目 35
2.2 银行损益表 36
2.2.1 损益表的基本构成 37
2.2.2 资产负债表与损益表的关系 40
2.3 银行的其他报表和补充内容 41
2.4 银行的经营业绩分析 43
2.4.1 银行收益分析 44
2.4.2 银行风险分析 48
2.5 银行财务报表分析的局限性 50
2.5.1 财务报表自身的局限性 51
2.5.2 财务指标的局限性 51
2.5.3 财务分析方法的局限性 52
2.5.4 财务报表的会计舞弊与会计修饰 53
2.6 银行经营业绩分析案例 54
第3章 资本管理 59
3.1 商业银行资本概述 59
3.1.1 商业银行资本的涵义和构成 59
3.1.2 商业银行资本的作用 60
3.2 商业银行资本充足率与巴塞尔协议 62
3.2.1 商业银行的资本与银行价值 62
3.2.2 商业银行资本充足率衡量的标准 64
3.2.3 巴塞尔协议介绍 65
3.3 资本管理 74
3.3.1 确定合适的资本比率目标 75
3.3.2 操作方法 76
3.3.3 资本金分配 85
4.1.1 存款类负债 90
4.1 负债构成 90
第4章 负债业务 90
4.1.2 非存款负债 95
4.1.3 负债结构及其变化 97
4.2 负债成本 99
4.2.1 负债成本的组成 99
4.2.2 负债成本的分析方法 100
4.2.3 负债成本的控制 103
4.3 负债定价 105
4.3.1 成本加利润定价法 105
4.3.2 边际成本定价法 106
4.3.3 市场侵入存款定价法 107
4.3.4 有条件定价法 108
4.3.5 上层目标定价法 108
4.4 负债策略分析 109
4.4.1 影响负债规模变化因素分析 109
4.3.6 关系定价法 109
4.4.2 负债策略分析 111
第5章 现金管理和流动性管理 118
5.1 现金管理概述 118
5.1.1 现金资产的构成 118
5.1.2 现金资产管理的目的和原则 120
5.1.3 现金管理的内容 121
5.2 流动性管理 126
5.2.1 案例分析——以花旗银行为例 127
5.2.2 流动性管理体系 128
5.2.3 流动性需求和供给的主要内容 131
5.2.4 流动性衡量 133
5.3.1 资金结构法 141
5.3 流动性预测和流动性计划 141
5.3.2 资金来源与运用法 143
5.3.3 最坏情况假设分析 146
5.4 流动性管理策略 146
5.4.1 资产流动性管理策略 147
5.4.2 负债流动性管理策略 147
5.4.3 平衡流动性管理策略 148
第6章 证券投资业务 151
6.1 商业银行证券投资功能 151
6.2 商业银行证券投资工具 152
6.2.1 货币市场工具 152
6.2.2 资本市场工具 153
6.2.3 创新工具 154
6.2.4 银行证券投资组合的基本结构 154
6.3.1 证券投资的收益 156
6.3 影响银行选择证券投资因素 156
6.3.2 证券投资的风险 158
6.3.3 税收敞口 162
6.3.4 担保要求 163
6.3.5 资本要求 164
6.4 证券投资组合期限管理 164
6.4.1 证券投资期限策略 164
6.4.2 证券投资期限管理工具 166
第7章 贷款业务 172
7.1 贷款种类与贷款程序 172
7.1.1 贷款种类 172
7.1.2 贷款程序 174
7.2 贷款定价 176
7.2.1 贷款价格的构成 176
7.2.2 贷款定价的影响因素 177
7.2.3 贷款定价的基本方法 179
7.3 信用分析 182
7.3.1 信用分析的基本要素 183
7.3.2 财务报表分析 185
7.3.3 财务比率分析 186
7.3.4 现金流量分析 190
7.3.5 担保分析 191
7.3.6 非财务分析 193
7.4 问题贷款管理 193
7.4.1 贷款分类与问题贷款 194
7.4.2 问题贷款的发现与识别 195
7.4.3 问题贷款的处理 196
7.4.4 贷款损失处理与呆账准备金制度 198
7.5 几类重要贷款业务 199
7.5.1 工商贷款 200
7.5.2 消费者贷款 201
7.5.3 不动产贷款 206
7.6 贷款出售与贷款证券化 210
7.6.1 贷款出售 210
7.6.2 贷款证券化 213
第8章 国际业务 218
8.1 国际业务概述 218
8.1.1 银行业务国际化的背景 218
8.1.2 国际业务的组织形式 219
8.1.3 国际业务的特点与种类 221
8.1.4 国际业务的风险 222
8.2 国际结算业务 223
8.2.1 国际结算工具 223
8.2.2 国际结算的基本方式 224
8.3.1 贸易融资业务 229
8.3 国际资产业务 229
8.3.2 国际银团贷款 234
8.4 外汇市场业务 238
8.4.1 即期外汇交易 238
8.4.2 远期外汇交易 240
8.4.3 掉期交易 241
8.4.4 套汇交易 242
8.4.5 套利交易 243
8.4.6 外汇衍生金融工具交易 244
第9章 中间业务 247
9.1 商业银行中间业务概述 247
9.1.1 中间业务的概念、性质及分类 247
9.1.2 中间业务的地位和作用 249
9.2.1 结算业务 251
9.2 传统的一般性中间业务 251
9.2.2 代理业务 255
9.2.3 担保类业务 258
9.2.4 承诺类业务 260
9.3 创新的理财性中间业务 261
9.3.1 交易类中间业务 261
9.3.2 基金托管业务 264
9.3.3 咨询顾问类业务 266
9.3.4 银行卡业务 271
9.4 商业银行中间业务的成本管理 273
9.4.1 中间业务成本的分类与构成 273
9.4.2 中间业务成本管理概述 274
9.4.3 中间业务成本管理的方法 275
9.5.1 中间业务风险概述 278
9.5 商业银行中间业务的风险管理 278
9.5.2 中间业务风险的种类 279
9.5.3 中间业务风险管理的方法 283
9.6 商业银行中间业务产品的定价 289
9.6.1 中间业务定价中的几个误区 289
9.6.2 中间业务的定价目标 290
9.6.3 中间业务的定价方法 292
9.6.4 中间业务的定价机制 293
第10章 商业银行资产负债管理 295
10.1 商业银行资产负债管理理论的演变 295
10.1.1 商业银行资产管理理论 295
10.1.2 负债管理理论 298
10.1.3 资产负债综合管理 299
10.2 资产负债综合管理 301
10.2.1 资产负债综合管理的基本原理 301
10.2.2 资产负债管理目标的制定 302
10.2.3 资产负债管理方法介绍 305
10.3 资产负债管理工具 307
10.3.1 利率敏感性缺口模型 307
10.3.2 久期缺口模型 307
10.3.3 模拟模型 308
10.4 我国的资产负债比例管理 310
10.4.1 我国的资产负债比例管理的发展以及指标体系 310
10.4.2 资产负债比例管理的施行对我国商业银行的意义 313
第11章 风险管理 315
11.1 银行风险概述 315
11.1.1 商业银行风险的含义 315
11.1.2 商业银行风险的来源 316
11.1.3 商业银行风险的种类 318
11.2.1 利率风险的含义 320
11.2 利率风险 320
11.2.2 利率风险衡量 323
11.2.3 利率风险管理 338
11.3 市场风险 343
11.3.1 市场风险的概述 343
11.3.2 市场风险的衡量——VaR的概念 345
11.3.3 市场风险的衡量——VaR的应用 347
11.3.4 市场风险的管理 350
11.4 信用风险 352
11.4.1 信用风险的概述 352
11.4.2 信用评分模型 354
11.4.3 信用风险模型 356
11.4.4 信用风险管理 360
12.1.1 合并与收购的概念 368
12.1 银行合并与收购概述 368
第12章 银行的合并与收购 368
12.1.2 银行业并购的背景 370
12.1.3 银行业并购的发展历程 372
12.2 银行合并与收购动机 377
12.2.1 增值效应 377
12.2.2 转移效应 379
12.3 银行合并与收购定价 381
12.3.1 账面价值法 381
12.3.2 每股收益法 382
12.3.3 总资产法 383
12.3.4 总存款法 384
12.4 银行合并与收购的绩效评价 385
12.4.1 银行并购的经济利益 385
12.4.2 银行并购的风险分析 388
第13章 现代商业银行的发展趋势 398
13.1 现代商业银行面临的挑战及其发展 398
13.1.1 金融监管的放松 398
13.1.2 非银行金融机构的业务竞争 401
13.1.3 金融创新的发展 404
13.1.4 风险管理 406
13.2 中国银行业的发展展望 407
13.2.1 中国商业银行面临的挑战 407
13.2.2 中国银行业的发展趋势 412
附录A 中华人民共和国商业银行法 416
附录B 中华人民共和国银行业监督管理法 428
附录C 商业银行资本充足率管理办法 435
附录D 金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法 451
参考文献 457