目录 3
第一章 财务总监的职责与任务 3
1.1 财务总监的职责 3
1.2 财务总监的权限 5
1.2.1 行使董事会权力 5
1.2.2 行使经营层的权力 8
1.3 财务总监的工作任务 9
1.3.1 总体的工作任务 10
1.3.2 具体的工作任务 11
1.3.3 日常工作安排 15
1.4 财务总监的素质要求 16
1.4.1 良好的职业道德 16
1.4.2 超强的职业权威 17
1.4.3 综合的工作能力 19
第二章 财务预测 25
2.1 资金需求预测 25
2.1.1 销售百分比法 25
2.1.2 资金习性法 28
2.2.1 本量利分析 32
2.2 利润预测 32
2.2.2 预测盈亏临界点 35
2.2.3 预测目标利润 38
2.2.4 敏感性分析 39
2.3 财务风险的预测 42
2.3.1 风险的含义与类别 42
2.3.2 风险的衡量 44
2.3.3 风险报酬价值与控制 49
3.1.1 资金成本及其计量 57
3.1 筹融资决策 57
第三章 财务决策 57
3.1.2 选择合适的筹资方式 64
3.1.3 确定合理的筹资期限 65
3.1.4 确定最佳资本结构 66
3.2 投资决策 78
3.2.1 现金流量分析 79
3.2.2 投资决策的基本方法 87
3.2.3 投资风险分析 96
3.3.1 企业利润分配程序 101
3.3 股利分配决策 101
3.3.2 股利分配决策应考虑的因素 102
3.3.3 选择合适的股利政策 105
第四章 财务控制 109
4.1 实施责任会计制度 109
4.1.1 责任中心与责任会计制度 109
4.1.2 实施责任会计的基本要素 110
4.2 财务控制指标的选择 113
4.2.1 利润控制指标的选择 113
4.2.2 资本报酬控制指标的选择 121
4.2.3 非财务控制指标的选择 132
4.3 现金与应收账款控制 136
4.3.1 现金控制 137
4.3.2 应收账款控制 141
第五章 财务审计 153
5.1 收入循环账户审计 153
5.1.1 主营业务收入的审计 153
5.1.2 应收账款的审计 154
5.1.3 收款与销售调整业务审计 157
5.2.1 材料与固定资产采购的审计 158
5.2 支出循环账户审计 158
5.2.2 应付账款的审计 159
5.2.3 其他支出的审计 161
5.3 存货与固定资产循环账户审计 162
5.3.1 存货与固定资产循环账户审计要点 162
5.3.2 存货的审计 164
5.3.3 固定资产、累计折旧及固定资产清理的审计 167
第六章 财务研究与分析 173
6.1 财务环境研究 173
6.1.1 经济环境研究 173
6.1.2 金融环境研究 176
6.2 偿债能力分析 180
6.2.1 短期偿债能力的分析 180
6.2.2 长期偿债能力的分析 183
6.3 获利能力分析 186
6.3.1 获利能力基本指标分析 186
6.3.2 获利能力综合分析 189
第七章 资本运作管理 195
7.1 企业兼并 195
7.1.1 企业兼并操作程序 195
7.1.2 上市公司兼并操作程序 197
7.1.3 非上市公司兼并操作程序 204
7.1.4 我国企业兼并的程序和方法 207
7.2 企业的收购 208
7.2.1 收购前的审查工作 209
7.2.2 收购审计和其他审核程序 212
7.2.3 收购的财务评价 214
7.2.4 企业购并的出资方式 217
7.2.5 收购合同及其签订 220
7.3 资本运作风险管理 226
7.3.1 资本运作风险的内容 227
7.3.2 资本运作风险的控制 232
7.3.3 资本运作风险管理的要点 235
第八章 企业资源的战略管理 241
8.1 企业战略管理 241
8.1.1 企业战略管理的过程 241
8.1.2 财务总监与企业战略管理 243
8.1.3 财务战略管理 247
8.2 企业资源管理 249
8.2.1 企业资源 250
8.2.2 企业资源规划 251
8.2.3 制定企业资源分配计划 257
8.3 企业信息系统管理 258
8.3.1 企业信息系统 258
8.3.2 会计数据处理系统 259
8.3.3 财务信息系统 263
8.3.4 财务总监与信息管理 266
第九章 会计系统管理 273
9.1 健全企业会计系统 273
9.1.1 企业会计系统 274
9.1.2 会计管理体制的选择 276
9.2 抓好会计人力资源管理 279
9.2.1 会计人力资源管理的原则 280
9.2.2 会计人力资源管理 281
9.2.3 会计人员团队的考评 285
9.3 强化会计系统内部控制 287
9.3.1 设计内部控制制度 287
9.3.2 构建内部控制框架 289
9.3.3 实施内部控制 296
10.1 成本与成本管理理念 305
第十章 成本管理 305
10.2 成本管理与控制 310
10.2.1 成本分配 310
10.2.2 成本控制 314
10.2.3 战略成本管理 319
10.3 目标成本管理 320
10.3.1 目标成本管理的基本环节 321
10.3.2 目标成本计算的步骤 322
10.3.3 目标成本管理的实施要点 324
10.3.4 目标成本管理中的问题 326
10.4 作业成本管理制度 330
10.4.1 作业成本管理制度的基本观念 331
10.4.2 作业成本计算 335
10.4.3 作业成本管理 336
第十一章 税费系统管理 343
11.1 税收系统的管理 343
11.1.1 税收筹划的原则 343
11.1.2 税收筹划的基本技术 344
11.1.3 税收筹划的方法 348
11.1.4 税收筹划的步骤 349
11.1.5 税收筹划的基本要点 350
11.2 商业保险管理 353
11.2.1 财务总监与商业保险 354
11.2.2 商业保险的种类 356
11.2.3 确定保险赔偿费 357
11.3 社会保险管理 359
11.3.1 社会保险项目和待遇 360
11.3.2 社会保险筹资模式 363
11.3.3 社会保险基金征缴 370
12.1.1 绩效评估 377
第十二章 薪酬激励系统管理 377
12.1 绩效评估与薪酬系统设计 377
12.1.2 薪酬系统设计的程序 387
12.1.3 经营者薪酬系统的设计 390
12.2 股票期权 394
12.3 员工持股计划与管理层收购 399
12.3.1 美国员工持股计划的操作 399
12.3.2 我国员工持股计划的操作 407
12.3.3 管理层收购 411
主要参考文献 415