1．管理风格与作弊的关系 1
1.1 作弊的种类 1
1.2 作弊的动因——反常理论 5
1.3 管理风格与作弊的关系 10
1.4 结论 14
2．作弊与伪装 16
2.1 作弊如何进行伪装 16
2.2 伪装 18
2.3 松懈的控制账户的确认 19
2.4 虚假财务信用 23
2.5 误导的类型 25
2.6 实体的误导 26
2.7 个人的误导 32
2.8 商务的误导 32
2.9 作弊工具 35
2.10 结论 40
3．作弊与转换 41
3.1 作弊 41
3.2 转换 42
3.3 支票和支付指令的转换 42
3.4 电子支付的转换 47
3.5 作弊货物的转换 49
3.6 洗钱 52
3.7 转换和作弊的其他特征 53
4．作弊为什么变成灾难 55
4.1 作弊可能发生的部门 55
4.2 为作弊找借口 57
4.3 作弊的方法 57
4.4 作弊者的记载方法 57
4.5 作弊的作用 60
4.6 什么样的人在作弊 60
4.8 灾难性作弊 61
4.7 利益冲突的作弊 61
4.9 作弊为什么变成灾难 63
4.10 高层经理作弊 64
4.11 高级经理作弊特征 72
5．购买作弊 73
5.1 购买类型 73
5.2 困扰迹象 75
5.3 购买阶段存在作弊风险 76
5.4 高索价类型 87
5.5 支出转移 89
6.1 运用广告进行的作弊 93
6．营销作弊 93
6.2 由专业的销售人员进行的作弊 97
6.3 由货车售货员进行的作弊 97
6.4 账目的作弊 99
6.5 定价作弊 100
6.6 作弊者搜集情报 103
6.7 资本来源的作弊 104
6.8 交易和投资的欺骗行为 104
6.9 结算和记账中的作弊行为 107
6.10 资金运用过程的作弊行为 108
6.11 有组织的犯罪活动中的作弊行为 110
7．计算机作弊 111
7.1 计算机作弊的定义 112
7.2 计算机作弊的类型 112
7.3 计算机系统的进入方式 112
7.4 计算机作弊方法——伪造 121
7.5 辅助的计算机作弊 127
7.6 结论 130
8．预防作弊的关键点——审计 131
8.1 查明作弊的可能性 131
8.2 审计工具 132
8.3 信息来源 133
8.4 搜集信息 134
8.5 何时进行关键点审计 135
9．购买与支付项目的审计 136
9.1 购买的审计 136
9.2 审计购买阶段的疑问点 136
9.3 调查超支情况 142
9.4 调查财政授权政策 144
9.5 贿赂与贪污 146
9.6 卖方预审档案 149
9.7 项目调查 150
9.8 货物购进 153
9.9 发票的调查 154
9.10 存货记录 155
9.11 调查机器设备 155
9.12 调查货物的运输 156
9.13 供应商索价过高 157
9.14 查证分类账 158
9.15 调查受到限制的退款 159
9.16 调查代理商信用卡 160
9.17 支付的款项 160
9.18 银行纸带与数据传输 161
10．营销与应收账户的审计 163
10.1 受贿测试 163
10.2 营销与客户发展 164
10.3 潜在客户与销售转化 165
10.4 定价 167
10.5 折扣 168
10.6 不正常收入 169
10.7 销售会计 170
10.8 信用控制 172
10.9 销售存货 173
10.10 发货 173
10.11 销售信贷 175
10.12 普通会计和计算 176
10.13 存货 177
10.14 工资单 178
10.15 全面审计 179
11．获取作弊的证据 181
11.1 最初的怀疑 181
11.2 管理人员的义务 181
11.3 作弊调查背后隐藏的好处 182
11.4 目标、策略 182
11.5 不变的诉讼政策 183
11.6 公共和私人诉讼 184
11.8 民事行动 185
11.7 刑事的证据标准 185
11.9 解雇 186
11.10 作弊者所付的赔偿 186
11.11 第三方赔偿 187
11.12 保险赔偿 187
11.13 作弊案中的证据 188
11.14 调查要求的另一些证据 192
11.15 调查方法 193
12．作弊的调查阶段 198
12.1 处理最初的怀疑 199
12.2 计划 201
12.3 设定目标 204
12.4 准备出击 205
12.5 第一步 212
12.6 接连行为 212
12.7 目录准备 214
12.8 准备调查报告 217
12.9 获得保险赔偿 218
13．作弊者的谎言 222
13.1 作弊谎言的分类 222
13.2 记忆与想象 223
13.4 说谎的迹象 224
13.3 审问与谎言泄露 224
13.5 审问失败的原因 230
13.6 怎样进行审问 230
13.7 与证人谈话 241
13.8 审问的技巧 244
14．作弊的预防管理 262
14.1 预防管理所依据的法规 262
14.2 民法 264
14.3 风险控制 266
14.4 预防管理的特定定义 268
14.5 预防管理的模式 270
14.6 如何进行预防管理 271
14.7 预防管理的责任 274
14.8 预防管理的其他细节 281
15．作弊预防与人事管理 284
15.1 人事管理的政策和程序 284
15.2 录取通知书 289
15.3 临时工作人员的招聘 289
15.4 工作岗位分配 290
15.5 雇用合同 291
15.6 人事管理部门签署的协议 291
15.7 公私利益冲突 291
15.8 礼品和招待工作 292
15.9 年度申报制度 293
15.10 安全培训 294
16．企业范围的安全控制 296
16.1 人身安全 296
16.2 硬件安全标准 297
16.3 情报工作 298
16.4 风险评估 298
16.5 合同安全控制 300
16.6 财会程序 302
16.7 监视的管理 303
16.8 保密工作 305
16.9 事故报告制度 306
16.10 信息工程的安全措施 310
17．企业的安全政策 312
17.1 审计、安全和守法委员会 312
17.2 安全的定义 312
17.3 企业的安全政策 315
18 情报保密 319
18.1 如何运用情报安全准则 319
18.2 情报相关人员的责任 320
18.3 情报保护准则 321
18.4 资料保密 322