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第1章 出纳基本知识 1
1.1 什么是出纳 1
1.1.1 什么是出纳 1
1.1.2 出纳与会计之间的关系 1
1.1.3 出纳人员内部如何分工 4
1.2 什么是出纳工作 5
1.2.1 什么是出纳工作 5
1.2.2 出纳工作的范围 7
1.2.3 出纳工作的对象 7
1.2.4 出纳工作有哪些特点 8
1.2.5 出纳工作的内容 10
1.2.6 如何设置出纳工作的组织 14
1.2.7 出纳工作有哪些职能 15
1.3 出纳方法 16
1.3.1 什么是出纳方法 16
1.3.2 出纳方法有哪些内容 17
第2章 出纳人员的素质 21
2.1 出纳人员的职业素质 22
2.1.1 出纳人员有哪些权限 22
2.1.2 出纳人员应具备什么样的职业道德 23
2.1.3 如何做好出纳工作 24
2.2 出纳的基本技能 27
2.2.1 怎样识别人民币的真假 27
2.2.2 怎样点钞 38
2.2.3 怎样书写 42
2.2.4 如何填制凭证 43
2.2.5 如何审核原始凭证 44
2.2.6 怎样计算 45
第3章 出纳凭证管理 46
3.1 出纳账簿 47
3.1.1 什么是出纳账簿 47
3.1.2 什么是现金日记账 51
3.1.3 什么是银行存款日记账 54
3.1.4 什么是工资账簿 56
3.2 出纳凭证 58
3.2.1 会计凭证 58
3.2.2 什么是原始凭证 59
3.2.3 什么是记账凭证 63
3.2.4 会计凭证如何传递 69
3.2.5 如何保管出纳凭证 70
3.2.6 如何编制出纳报告 74
3.2.7 如何保管空白收据 76
3.2.8 如何保管印章和印签 77
3.2.9 如何保管支票 77
第4章 出纳的会计知识 80
4.1 什么是会计 81
4.1.1 什么是会计 81
4.1.2 会计有什么作用 82
4.1.3 会计核算的基本前提 83
4.1.4 会计的职能 85
4.2 什么是会计科目 87
4.2.1 什么是会计科目 87
4.2.2 会计科目的作用 88
4.2.3 设置会计科目的原则 89
4.2.4 什么是会计账户 91
4.2.5 账户的结构 91
4.2.6 账户的分类 93
4.3 会计制度 97
4.3.1 《中华人民共和国会计法》的内容 97
4.3.2 什么是行业会计制度 98
4.3.3 企业内部会计监督制度 100
4.3.4 会计人员岗位责任制度 101
4.3.5 会计报告管理制度 104
4.4 复式记账方法 104
4.4.1 记账方法 104
4.4.2 借贷记账法 106
4.4.3 会计分录 107
4.4.4 试算平衡 108
4.5 会计的要素和内容 108
4.5.1 会计要素 108
4.5.2 什么是会计恒等式 112
4.5.3 会计的内容 113
4.6 会计的一般原则 116
4.6.1 什么是会计的客观性原则 116
4.6.2 什么是会计的可比性原则 116
4.6.3 什么是会计的相关性原则 117
4.6.4 什么是会计的一贯性原则 118
4.6.5 什么是会计的及时性原则 118
4.6.6 什么是会计的明晰性原则 119
4.6.7 什么是会计的权责发生制原则 119
4.6.8 什么是会计的历史成本原则 120
4.6.9 什么是会计的配比原则 120
4.6.11 什么是会计的谨慎性原则 121
4.6.10 什么是会计的重要性原则 121
4.7 会计电算化 122
4.7.1 什么是会计电算化 122
4.7.2 会计电算化的层次 124
4.7.3 实现会计电算化的程序 124
第5章 出纳的税务知识 127
5.1.1 什么是税收 128
5.1.2 税收有什么特征 128
5.1 什么是税收 128
5.1.3 税收有哪些原则 130
5.1.4 税收管理有哪些内容 133
5.1.5 如何划分税收管理权限 134
5.2 税收制度 136
5.2.1 什么是税收制度 136
5.2.2 税收制度的内容有哪些 136
5.2.3 税收制度有哪些类型 142
5.2.4 建立税收制度的意义 145
5.2.5 中华人民共和国增值税暂行条例 146
5.2.6 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 151
5.2.7 中华人民共和国消费税暂行条例 158
5.2.8 中华人民共和国企业所得税暂行条例 160
5.3 如何报税 163
5.3.1 如何办理税务登记 163
5.3.2 如何申报纳税 168
5.3.3 如何缴纳税款 170
5.3.4 如何合理纳税 172
5.3.5 我国现行税种主要有哪些 173
5.3.6 发票管理制度 180
5.3.7 税法包括哪些方面内容 184
第6章 出纳的财务知识 192
6.1 什么是财务管理 193
6.1.1 什么是财务管理 193
6.1.2 财务人员的岗位责任 194
6.1.3 对财务管理组织机构的要求 197
6.2.1 财务活动内容 198
6.2 财务管理的内容 198
6.2.2 企业筹资的方式 199
6.2.3 什么是投资管理 201
6.2.4 什么是成本管理 203
6.2.5 销售收入的管理 204
6.2.6 利润管理 204
6.2.7 财务风险 206
6.3 财务管理制度 208
6.3.1 财务管理制度化的重要性 208
6.3.2 如何设立健全的财务机构 208
6.3.3 内部控制制度 210
6.3.4 财务管理报告制度 212
6.3.5 财务收支的办理 212
6.4 财务报表 214
6.4.1 什么是资产负债表 214
6.4.2 什么是损益表 218
6.4.3 什么是现金流量表 221
第7章 现金管理 225
7.1.1 什么是现金 226
7.1.2 现金的提取 226
7.1 什么是现金管理 226
7.1.3 现金的支付 228
7.1.4 现金的送存 230
7.1.5 备用金管理 233
7.1.6 现金出纳凭证 234
7.1.7 现金出纳账簿 237
7.2 现金管理的内容 238
7.2.1 现金管理的原则 238
7.2.2 现金管理的内容 241
7.2.3 现金管理的内部控制 248
7.2.4 有价证券管理 251
7.2.5 现金管理制度 254
7.3.1 什么是现金出纳核算 258
7.3.2 现金收入核算 258
7.3 现金出纳核算 258
7.3.3 现金支付业务 259
7.3.4 现金短缺或溢余的核算 261
7.3.5 现金管理暂行条例 262
第8章 银行账户管理 267
8.1 什么是银行存款管理 268
8.1.1 什么是银行存款 268
8.1.2 银行存款管理有哪些内容 268
8.1.3 银行存款内部控制制度 269
8.1.4 银行存款余额调节表 273
8.2 如何管理银行账户 275
8.2.1 什么是银行账户 275
8.2.2 如何使用银行账户 275
8.2.3 违反账户使用规定应该怎样处罚 277
8.2.4 银行账户管理的基本原则 277
8.2.5 什么是基本存款账户 278
8.2.6 什么是一般存款账户 281
8.2.8 什么是专用存款账户 282
8.2.7 什么是临时存款账户 282
8.2.9 如何变更账户名称 283
8.2.10 如何迁移账户 283
8.2.11 账户的合并与撤销 283
8.3 如何管理银行借款业务 284
8.3.1 申办贷款 285
8.3.2 企业借款程序 286
8.3.3 贷款证制度 287
8.3.4 如何核算银行存款 291
8.3.5 人民币银行结算账户管理办法 293
第9章 银行结算方式 310
9.1 什么是银行结算 311
9.1.1 什么是银行结算 311
9.1.2 票据的内容 311
9.1.3 银行结算纪律 313
9.1.4 什么是票据抗辩 313
9.1.5 什么是票据代理 316
9.1.6 什么是票据行为 317
9.1.7 使用银行结算账户需注意的问题 318
9.1.8 银行结算的要求 320
9.1.9 票据管理实施办法 320
9.2 支票结算方式 325
9.2.1 什么是支票 325
9.2.2 使用支票应注意哪些问题 327
9.3 银行本票结算方式 328
9.3.1 什么是银行本票结算 328
9.3.2 怎样办理银行本票 330
9.3.3 银行本票结算的相关规定 331
9.3.4 如何转让本票的背书 331
9.3.5 如何退回本票 332
9.4 汇兑结算方式 332
9.4.1 什么是汇兑结算方式 332
9.4.2 汇兑结算的有关规定 333
9.4.3 汇兑结算的基本程序 336
9.5.1 什么是委托收款 338
9.5 委托收款结算方式 338
9.5.2 委托收款结算的有关规定 340
9.5.3 如何办理委托收款结算 341
9.6 银行汇票结算方式 343
9.6.1 什么是银行汇票结算 343
9.6.2 银行汇票结算程序 347
9.7 商业汇票结算方式 349
9.7.1 什么是商业汇票 349
9.7.2 商业承兑汇票 353
9.7.3 银行承兑汇票 354
9.8 托收承付结算方式 360
9.8.1 什么是托收承付结算 360
9.8.2 托收承付办理方法 361
9.8.3 托收承付结算的程序 363
9.8.4 托收承付使用中需注意的问题 363
9.9 信用卡结算方式 364
9.9.1 什么是信用卡结算方式 364
9.9.3 信用卡购物消费的程序 365
9.9.2 信用卡的使用范围和申领方法 365
9.9.4 信用卡的透支、销户及挂失 366
第10章 出纳纠错 368
10.1 错账的原因 369
10.1.1 什么是错款和失款 369
10.1.2 收、付款差错的原因 370
10.1.3 差错的类型 371
10.1.4 记账凭证中常见错弊 372
10.1.5 账簿中的常见错弊 373
10.1.6 应收账款中的错弊 376
10.1.7 出纳工作最易出错的几个时段 377
10.1.8 什么是会计舞弊 378
10.2 如何纠错 380
10.2.1 如何防范差错 380
10.2.2 查错的方法 382
10.2.3 纠错的方法 385
10.2.4 如何查证会计舞弊 387
10.2.5 如何检查账簿 389
10.2.6 如何查证应收账款舞弊 391
第11章 出纳工作交接 393
11.1 什么是出纳交接 394
11.1.1 什么是出纳交接 394
11.1.2 出纳移交的内容 394
11.1.3 出纳工作交接的作用 395
11.2 出纳工作的交接手续 396
11.2.1 移交前的准备工作 396
11.2.2 交接阶段 397
11.2.3 交接结束 397
11.2.4 出纳交接的相关责任 398
11.2.5 出纳交接应注意的事项 398
11.2.6 移交表 399
第12章 Excel 2000在出纳中的应用 403
12.1.2 工作簿、工作表与单元格 404
12.1.1 Excel 2000工作界面 404
12.1 Excel 2000概述 404
12.1.3 创建、保存和打开工作簿 405
12.1.4 管理工作表 406
12.2 输入数据与公式 410
12.2.1 数据的输入与修改 410
12.2.2 公式的输入与编辑 413
12.2.3 使用函数 416
12.3 编辑工作表 419
12.3.1 选定单元格或单元格区域 419
12.3.2 单元格的合并与取消 421
12.3.3 移动和复制单元格内容与格式 421
12.3.4 删除与清除行、列、单元格及区域 425
12.3.5 插入行、列、单元格或区域 427
12.3.6 调整行高与列宽 428
12.3.7 设置单元格的数字、对齐与字体格式 429
12.3.8 数据排序 432